一、引言：為何要加強內(nèi)部控制1、眾多企業(yè)失敗的教訓2、眾多民營企業(yè)管理現(xiàn)狀sup2;人治主義/經(jīng)驗主義/習慣主義/冒進主義3、國家對企業(yè)的總體內(nèi)控要求4、企業(yè)自身健康發(fā)展的要求sup2;風險總是存在的sup2;企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別sup2;由人治到法治sup2;由經(jīng)驗到科學sup2;由習慣到規(guī)則sup2;由冒進到穩(wěn)健二、內(nèi)部控制框架與方法1、內(nèi)控五問sup2;問1：內(nèi)部控制到底控制什么？sup2;問2：該控制為何稱“內(nèi)部”？sup2;問3：內(nèi)部人如何施加影響？即如何進行控制？sup2;問4：內(nèi)部控制建設(shè)的終表現(xiàn)形式是什么？sup2;問5：不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對內(nèi)控的需求程

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一、建立財務思維——高管要具備財務戰(zhàn)略思維1.不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明u現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務障礙”u現(xiàn)實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”2.企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)本質(zhì)上反映在財務u兩大資金來源和兩大資金運用u兩大企業(yè)價值增值環(huán)節(jié)——資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營u四大經(jīng)濟活動3.企業(yè)戰(zhàn)略與財務的關(guān)系鏈條u從環(huán)境到戰(zhàn)略u從戰(zhàn)略到經(jīng)營u從經(jīng)營到管理u從管理到財務4.現(xiàn)代企業(yè)大財務管理框架u核算型財務u管理型財務u戰(zhàn)略型財務5.上市公司財務管理與信息披露要求二、讀懂財務語言——財務報表透視價值創(chuàng)造與潛在風險1.三大報表結(jié)構(gòu)解讀2.會計六要素與會計恒等式3.三大報表如何表達經(jīng)營過程4.看懂資產(chǎn)負債表——

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一、管理者為什么要懂財務1.不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明a)現(xiàn)實中企業(yè)管理者的“財務障礙”b)現(xiàn)實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”2.企業(yè)越大，層次越高，管理者越需要懂“管人”和“理財”a)企業(yè)總體管理體系b)人力體系和財務體系在企業(yè)中的地位3.財務的獨特性：成也財務，敗也財務。a)企業(yè)業(yè)的成功首先是財務的成功b)企業(yè)的失敗終是財務的失敗4.現(xiàn)代企業(yè)財務管控的五大核心系統(tǒng)a)儀表系統(tǒng)：財務報表支撐管理決策b)油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈c)動力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價值d)導航系統(tǒng)：全面預算引導資源配置e)安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營二、理解企業(yè)經(jīng)營的財務邏輯（一）一般企業(yè)的經(jīng)濟循

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引言：新一輪會計準則修訂背景解讀2014會計準則修訂情況總體介紹模塊一《會計準則第9號——職工薪酬（修訂）》變化解析l新舊準則差異l職工薪酬的分類l短期薪酬l離職后福利l辭退福利l其他長期職工福利l新準則的影響與應對模塊二《會計準則第30號——財務報表列報（修訂）》變化解析l新舊準則差異l單獨財務報表編制的基本要求（新）l資產(chǎn)負債表的新編制要求l利潤表的新編制要求l所有者權(quán)益變動表的新編制要求l附注披露要求模塊三《會計準則第40號——合營安排》l出臺準則的背景l(fā)合營安排的認定與分類l合營安排的會計處理l準則的影響模塊四《企業(yè)會計準則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》l出臺準則的背景l(fā)在其他主

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一．財務關(guān)注的企業(yè)風險1. 企業(yè)面臨的各類財務風險2. 財務在企業(yè)風險管控中的重要作用3. 財務管控的主要工具二． 銷售交易管理中的財務控制 1. 銷售業(yè)務的基本流程2. 銷售業(yè)務中的財務管控重點：常見問題與案例分析3. 財務部門的管控工具與技巧三． 采購及付款管理中的財務控制1. 采購與付款活動的基本流程2. 采購業(yè)務中的財務管控重點：常見問題與案例分析3. 財務部門的管控工具與技巧四． 生產(chǎn)與存貨管理中的財務控制1. 生產(chǎn)管理與存貨管理活動的基本流程2. 生產(chǎn)管理與存貨管理中的財務管控重點：常見問題與案例分析3. 財務部門的管控工具與技巧五． 固定資產(chǎn)管理中的財務控制1. 固定資產(chǎn)管理的基

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一、內(nèi)部控制與風險管理體系概述·企業(yè)舞弊與風險防范·內(nèi)部控制與風險管理框架·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則·SOX, CSOX概述及比較·上市公司如何應對COSO內(nèi)控新框架二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解·內(nèi)部控制建設(shè)的組織機構(gòu)和職能·探討：不同職能部門主導內(nèi)控實施的優(yōu)劣比較（財務主導、內(nèi)審主導或風控主導）·內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法·內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具及成果手冊示例·如何有效劃分內(nèi)控流程·內(nèi)控流程梳理中的風險識別與評估方法·流程梳理中風險識別與評估常見的問題和困惑·如何編制SOP（標準操作流程）及撰寫說明文件·探討：內(nèi)

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