《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險與防范》
《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險與防范》詳細(xì)內(nèi)容
《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險與防范》
《金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險與防范》提綱
第一講 金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險
一、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險之一
1、商貿(mào)公司進(jìn)、銷嚴(yán)重背離，如大量購進(jìn)手機(jī)、銷售的卻是鋼材。
2、企業(yè)長期存在增值稅留抵異常現(xiàn)象。
3、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低。
4、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。
5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常偏低。
6、公司自開業(yè)以來長期零申報。
7、大量存在現(xiàn)金交易，而不通過對公賬戶交易。
8、、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。
9、企業(yè)存貨過大。
10、企業(yè)大量取得未填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼的增值稅普通發(fā)票
11、企業(yè)存在大量無清單的辦公品增值稅發(fā)票。
12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。
13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。
14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個人的不正常費用。
15、企業(yè)所得稅申報表中的利潤數(shù)據(jù)和報送的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)不一致異常。
二、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險之二
1、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負(fù)數(shù)異常。
2、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。
3、無免稅備案但有免稅銷售額異常。
4、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預(yù)警風(fēng)險。
5、開票項目與實際經(jīng)營范圍嚴(yán)重不符異常。
6、增值稅納稅申報表附表二“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。
7、公司只有銷項但是從來沒有進(jìn)項出現(xiàn)異常。
8、公司只有進(jìn)項但是從來沒有銷項出現(xiàn)異常。
9、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。
10、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。
11、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險。
12、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風(fēng)險。
13、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得的異常。
14、個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險。
15、期間費用率偏高異常
三、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險之三
1、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。
2、大量存在農(nóng)產(chǎn)品抵扣異常。
3、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。
4、外埠進(jìn)項或銷項稅額比重嚴(yán)重過高異常。
5、增值稅專用發(fā)票用量變動異常。
6、納稅人銷售貨物發(fā)票價格變動異常。
7、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。
8、企業(yè)大量存在“會務(wù)費”“材料一批”“咨詢費”“服務(wù)費”“培訓(xùn)費”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。
9、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。
10、企業(yè)代別人掛靠社保。
11、員工自愿放棄社保，企業(yè)就沒有給入。
金稅四期下的十條紅線
紅線一：虛開發(fā)票
紅線二：對開、環(huán)開發(fā)票
紅線三：三流不一致
紅線四：通過公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入
紅線五：買發(fā)票、虛列工資等多列支出
紅線六：個人所得稅上動歪腦筋
紅線七：疏忽小稅種
紅線八：騙取出口退稅
紅線九：庫存賬實不一致
紅線十：長期零申報
第二講 金稅四期下的八大稅務(wù)風(fēng)險與防范
私戶轉(zhuǎn)賬風(fēng)險的防范
股東借款躲債避稅風(fēng)險的防范
三、虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險的防范
四、企業(yè)老板要求財務(wù)人員做假賬的風(fēng)險防范
五、虛增收入和利潤的風(fēng)險防范
六、隱匿部分庫存的風(fēng)險防范
七、企業(yè)社保不規(guī)范的風(fēng)險防范
八、采用不法手段少繳或不繳個稅的風(fēng)險防范
第三講 金稅四期下企業(yè)自查要點
金稅四期下增值稅自查要點
二、金稅四期下企業(yè)所得稅自查要點
第四講 金稅四期下企業(yè)老板自查重點與個人所得稅籌劃
一、金稅四期下企業(yè)老板自查重點
二、金稅四期下企業(yè)老板個人所得稅籌劃
第五講 全面互動答疑與課程總結(jié)
時長：線上3小時、線下0.5天
編制與講解：屠建清
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