非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營方式
非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營方式詳細(xì)內(nèi)容
活動介紹:
近年來,由于全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩,境外投資方或關(guān)聯(lián)公司迫切需要從中國取得股息、特許權(quán)使用費(fèi)、管理服務(wù)費(fèi)或其他代墊款等資金,然而,外商投資企業(yè)要順利對外支付,既要滿足外匯、稅務(wù)和海關(guān)等多方面的合規(guī)要求,還需考慮相應(yīng)的稅務(wù)成本和轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險等相關(guān)問題。雖然2013年國家稅務(wù)總局和國家外匯管理局發(fā)布的40號公告簡化了服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付的流程,但是在實際操作中,非貿(mào)付匯依舊難關(guān)重重,仍是企業(yè)亟待解決的問題。
本次課程通過典型案例分析和擬真付匯合同修改,全方位解決從合同撰寫到、稅局應(yīng)對到企業(yè)內(nèi)部溝通等方面的問題,分享經(jīng)驗和技巧,幫助企業(yè)做好前期籌劃,順應(yīng)稅收政策,全面規(guī)避風(fēng)險。
本次活動的特點:
-八大模塊系統(tǒng)梳理非貿(mào)付匯要點
-八個生動案例解決五大付匯難點
-四份擬真合同透析暗藏的風(fēng)險點
-企業(yè)、稅局、老板,多角度解決內(nèi)外部問題
參加活動將收益:
-換位思考非貿(mào)付匯問題背后的產(chǎn)生原因
-親自動手修改4份擬真付匯合同,透徹了解條款下隱藏的風(fēng)險
-全面掌握稅務(wù)局核查重點,知曉與稅務(wù)局溝通技巧
-獲取最新上海地區(qū)非貿(mào)付匯現(xiàn)狀調(diào)研報告
活動流程
第一天
8:30 簽到
9:00模塊一:非貿(mào)付匯為什么這么難?
-從集團(tuán)總部運(yùn)營管理的角度審視非貿(mào)付匯
-集團(tuán)總部、在華外企、稅務(wù)局、外匯管理局、銀行在支付中的訴求和作用
-為何非貿(mào)付匯中稅務(wù)局、外管局和企業(yè)三方考量點總是矛盾的?
-非貿(mào)付匯的最新流程:錢出去真的變?nèi)菀琢藛??風(fēng)險變小了嗎?
-不同類型費(fèi)用對外支付難度剖析:股息、服務(wù)費(fèi)、代墊款、特許權(quán)使用費(fèi)
-鉑略非貿(mào)付匯現(xiàn)狀調(diào)研報告發(fā)布
課程虛擬案例概覽
美國M集團(tuán)是大型汽車集團(tuán),其美國A公司為集團(tuán)全球管理運(yùn)營中心,在香港設(shè)有亞洲地區(qū)總部H公司,在上海設(shè)有投資性公司S,并在中國境內(nèi)設(shè)有多家子公司。2013年各子公司與集團(tuán)發(fā)生一系列的派遣、技術(shù)咨詢、設(shè)計、信息數(shù)據(jù)平臺等費(fèi)用分?jǐn)偸马?,并發(fā)生代墊款、特許權(quán)使用費(fèi)、管理服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。
10:30 茶歇
10:45模塊二:拉鋸戰(zhàn):股息享受協(xié)定優(yōu)惠對外支付
-為何稅務(wù)局需要提供“居民身份證明”等資料
-提供了居民身份證明就能享受優(yōu)惠嗎?
案例分析:M集團(tuán)C公司向境外支付375萬股息繳納34萬滯納金
11:45 非貿(mào)付匯合同的重要性:稅局重點關(guān)注的條款和關(guān)注的原因
-合同標(biāo)的
-合同期限
-合同內(nèi)容的真實性和合理性
-履行地點和方式
-合同金額和收費(fèi)方式
-合同金額是否含稅
-知識產(chǎn)權(quán)歸屬
12:00 午餐
13:30模塊三:讓人避之不及的常設(shè)機(jī)構(gòu)
-跨境服務(wù)想避開常設(shè)機(jī)構(gòu)只需要注意183天嗎?
-派遣人員不繳納企業(yè)所得稅和流轉(zhuǎn)稅的機(jī)會何在?
案例分析:
案例1:集團(tuán)向境內(nèi)子公司提供派遣及咨詢,拆分合同是否可避免構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)?
案例2:向境外集團(tuán)支付代墊境外費(fèi)用及派遣高管工資的費(fèi)用可選擇哪些方式?
合同條款設(shè)置訓(xùn)練:派遣及代墊協(xié)議
合同概覽
M集團(tuán)為協(xié)助其蘇州子公司D公司在中國進(jìn)行業(yè)務(wù),M公司將其部分雇員調(diào)任到D公司以配合其在中國境內(nèi)的日常業(yè)務(wù)運(yùn)作,并與D公司簽署調(diào)任協(xié)議;同時,M公司將代D公司在中國境外向被派遣的雇員支付薪金及有關(guān)費(fèi)用,D公司在收到代墊費(fèi)用返還通知書后全額返還,并簽署了相關(guān)的代墊費(fèi)用協(xié)議。
審閱合同后思考
1.調(diào)任協(xié)議是否可以會被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可為有效的外派資料?
2.實務(wù)中稅務(wù)機(jī)關(guān)如何考量M公司對外派人員的工作指導(dǎo)?
3.代墊協(xié)議的簽署能否說明實際代墊行為的產(chǎn)生?
4.如果你是D公司的財稅主管,如何提出條款修改建議?
15:30 茶歇
15:45模塊四:特許權(quán)使用費(fèi)vs服務(wù)費(fèi)
-稅務(wù)局為何對特許權(quán)使用費(fèi)情有獨鐘?
國稅總局實際判定特許權(quán)使用費(fèi)案例分析
案例1:提供跨境技術(shù)服務(wù)被判定構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)
案例2:為什么租賃境外設(shè)備也構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)?
案例3:特許權(quán)使用費(fèi)判定的延伸:集團(tuán)遠(yuǎn)程服務(wù)費(fèi)被判定為為網(wǎng)絡(luò)租金
合同條款設(shè)置訓(xùn)練:物流管理系統(tǒng)服務(wù)協(xié)議
合同概覽
M集團(tuán)中國子公司A在2013年初與C公司簽訂了一份物流管理系統(tǒng)服務(wù)合同,同年8月其又與英國一家B公司簽署了技術(shù)支持協(xié)議,合同約定B公司運(yùn)用其在英國的技術(shù)支持呼叫中心為C公司的物流管理系統(tǒng)提供電話技術(shù)支持等一系列的技術(shù)支持服務(wù),同時包括可能的在華技術(shù)支持服務(wù)。9月,A公司需要向境外B公司支付相應(yīng)費(fèi)用。
審閱合同后請思考
1.A公司支付的費(fèi)用是特許權(quán)項下費(fèi)用還是技術(shù)服務(wù)費(fèi)?
2.出于常設(shè)機(jī)構(gòu)的考量該合同應(yīng)當(dāng)進(jìn)行哪些調(diào)整?
3.怎樣修改合同以避免各類對外付匯的風(fēng)險?
17:45 第一天結(jié)束
第二天
8:30 簽到
9:00模塊五:管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)?非貿(mào)付匯闖關(guān)的最大挑戰(zhàn)
-母公司怎么偏好管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)偅˙EPS)
-稅務(wù)局的想法:你愿意挨打,我還不敢下板子
合同條款設(shè)置訓(xùn)練:各種管理服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)?/p>
合同概覽
對于某些共同業(yè)務(wù),M集團(tuán)境內(nèi)各個子公司與其全球運(yùn)營中心A公司簽訂“管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議”,委托A公司安排境外聯(lián)絡(luò)其他企業(yè)或其關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行開發(fā)、研究、生產(chǎn)等事宜,并由A公司代墊相關(guān)費(fèi)用;此外,A公司作為全球運(yùn)營中心,也為集團(tuán)內(nèi)各子公司提供財務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)。
A公司根據(jù)各家子公司的規(guī)模、銷售收入以及服務(wù)的實際使用量計算分?jǐn)?,同時向各家子公司提供相關(guān)費(fèi)用憑證。中國地區(qū)分?jǐn)偟捻椖烤唧w包括:財務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù);SAP軟件使用費(fèi)以及專為中國地區(qū)使用的特殊軟件開發(fā)費(fèi);中國地區(qū)子公司的員工培訓(xùn)(境內(nèi)和境外);中國市場的廣告制作;專為適合中國市場而進(jìn)行的技術(shù)研究和開發(fā)。
審閱合同后思考
1.由境外代墊再支付的模式是否合理?
2.SAP相關(guān)費(fèi)用應(yīng)如何征稅?
3.針對中國市場進(jìn)行的研發(fā)費(fèi)如何征稅?
4.境內(nèi)境外培訓(xùn)如何征稅?
5.基層稅務(wù)機(jī)關(guān)對相關(guān)代墊款支付的主要考量點?
6.如果你是M集團(tuán)中國區(qū)財稅負(fù)責(zé)人,應(yīng)提出哪些合同修改意見?
11:00 茶歇
11:15模塊六:和我的老板統(tǒng)一戰(zhàn)線-非貿(mào)付匯內(nèi)部管理和控制策略分析
B公司為M集團(tuán)在北京的子公司,2013年B公司與M公司之間發(fā)生一系列代墊款、特許權(quán)使用費(fèi)、服務(wù)管理費(fèi)等費(fèi)用,然而在對外支付時頻頻受到稅務(wù)局的挑戰(zhàn)。由于境外總部對于每項費(fèi)用的支付都設(shè)置了支付期限,B公司的稅務(wù)經(jīng)理也因此倍感壓力。
-老板憑什么支持我?
-非貿(mào)付匯是各部門協(xié)作的系統(tǒng)工程—非貿(mào)付匯內(nèi)部控制體系的設(shè)立
-前置風(fēng)險體系的設(shè)立
-如何管理你的底線,控制好總部的預(yù)期?
12:15 午餐
13:30模塊七:避免站在稅務(wù)局的對立面:非貿(mào)付匯的稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通策略
-理解稅務(wù)局的現(xiàn)行體系
-用稅務(wù)局的思維去思考非貿(mào)付匯
-隨時讓稅務(wù)局了解你的業(yè)務(wù)流程很重要
14:30 茶歇
14:45 模塊八:不要“撿了芝麻,丟了西瓜”:非貿(mào)付匯的轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險管控
-非貿(mào)付匯已成稅務(wù)局轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重要案源之一
-如何平衡非貿(mào)付匯與轉(zhuǎn)讓定價的風(fēng)險
案例-累計補(bǔ)繳稅款和罰金8億元的集團(tuán)跨境服務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查案
15:45 合同條款修改練習(xí):一系列信息技術(shù)服務(wù)協(xié)議
合同概述
B公司是M集團(tuán)設(shè)在北京的生產(chǎn)和研發(fā)的外資企業(yè),2012年,其集團(tuán)公司M公司與其簽訂了一系列的與IT相關(guān)的一攬子服務(wù)協(xié)議,包括母公司提供的IT服務(wù)以及母公司集中采購的IT服務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)偂?/p>
具體為:ERP系統(tǒng)的建立、實施與技術(shù)支持,集團(tuán)內(nèi)部信息及網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、客戶服務(wù)系統(tǒng)使用費(fèi)、采購物流服務(wù)系統(tǒng)費(fèi)等。由于支付金額較大以及相關(guān)合同條款設(shè)置較籠統(tǒng),B公司一直沒有向境外去支付相關(guān)費(fèi)用。
審閱合同后思考
1.B公司為何一直沒有申請該合同對外支付?
2.合同條款設(shè)置可能有哪些內(nèi)容可能引起稅務(wù)局的“重視”?
3.如果您是B公司財稅主管,如何向母公司提出修改建議?
16:45 課程小結(jié)
17:00 課程結(jié)束
主講專家:王女士 集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān) 某知名跨國企業(yè)
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有效信用控制和應(yīng)收賬款管理日期地址:2025年3月27-28日上海;5月29-30日上海;7月26-27日上海;,9月20-21日上海;11月22-23日上海,;培訓(xùn)費(fèi)用:5280元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、稅費(fèi)等)培訓(xùn)效果清晰逾期應(yīng)收賬款的回收流程,加快欠款催收,挽回企業(yè)呆帳、壞帳損失;加強(qiáng)銷售流程中各環(huán)節(jié)的信用管理,規(guī)范合同及票據(jù);了解完整的信用管理...
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大客戶開發(fā)與管理技巧 2025-05-29
大客戶開發(fā)與管理技巧(2天)【培訓(xùn)費(fèi)用】3980元/人(包括會費(fèi),講義,證書)【課程收益】各公司都非常重視大客戶,因為他們使我們的生存之本,給我們帶來重大的價值或潛在價值,所以開發(fā)和管理大客戶就非常重要。但往往銷售人員對大客戶的管理缺乏系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)方法,造成客戶的投訴或流失。本培訓(xùn)課程就是為學(xué)員提供一套工業(yè)品大客戶銷售行之有效的方法和工具,從而有效提高大...
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AIGC應(yīng)用實戰(zhàn)訓(xùn)練營 2025-05-29
《AIGC應(yīng)用實戰(zhàn)訓(xùn)練營》人工智能訓(xùn)練師職業(yè)技能培訓(xùn)【課程對象】所有職場人士都適合學(xué)習(xí),建議團(tuán)隊一起學(xué)習(xí)【課程時間】每月一期,最近排期:5月29日【課程地點】廣州【課程費(fèi)用】2600元/人,費(fèi)用包含一天線下培訓(xùn)課學(xué)費(fèi)、考證費(fèi)、發(fā)票稅費(fèi)。交通和食宿費(fèi)用自理?!驹鲋捣?wù)】開通《人工智能訓(xùn)練師》線上視頻學(xué)習(xí)+考證刷題系統(tǒng),輔導(dǎo)協(xié)助學(xué)員報考《人工智能訓(xùn)練師》職業(yè)證書...
詳情
關(guān)鍵跨越:新晉管理者角色認(rèn)知與管理技能提升 2025-05-29
《關(guān)鍵跨越:新晉管理者角色認(rèn)知與管理技能提升》【課程時間】5月29-30日【培訓(xùn)地點】廣州【培訓(xùn)費(fèi)用】RMB3800 元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、稅費(fèi)、茶點)【課程對象】新晉管理者課程背景多數(shù)管理者,往往是半路出家,原來在基層專業(yè)崗位干得不錯,擁有不錯的技術(shù)或業(yè)務(wù)素質(zhì),也不乏工作的熱情;但提拔到管理崗位后,不得不面臨著角色轉(zhuǎn)換的問題:管理者工作現(xiàn)狀調(diào)查? in...
講師:賀君宏詳情
如何成為優(yōu)秀的產(chǎn)品經(jīng)理 2025-05-29
如何成為優(yōu)秀的產(chǎn)品經(jīng)理(2天)【培訓(xùn)費(fèi)用】 3980元/人(包括會費(fèi),講義,證書)【課程收益】如何才能成為一名優(yōu)秀的產(chǎn)品經(jīng)理? 如何看待競爭對手? 如何實現(xiàn)從打造品牌到經(jīng)營品牌的真正前進(jìn)?如何從產(chǎn)品經(jīng)理的角度去分析客戶行為?. 新產(chǎn)品上市的5大挑戰(zhàn)與對策如何通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品營銷問題?本課程結(jié)合市場營銷的理念和企業(yè)中產(chǎn)品管理及市場營銷崗位的實務(wù)操作,提升相...
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采購成本分析與控制 2025-05-29
采購成本分析與控制 null講師/Lecturer:劉老師費(fèi)用/Price:¥4800元/人課程排期/Scheduling蘇州:2025年03月27日-28日蘇州:2025年05月29日-30日煙臺:2025年07月17日-18日蘇州:2025年10月30日-31日煙臺:2025年12月11日-12日課程概述/Overview課程背景當(dāng)前國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜...
講師:劉宏國詳情
如何做好股權(quán)激勵 2025-05-29
如何做好股權(quán)激勵(1天)【培訓(xùn)費(fèi)用】1980元/人(包括會費(fèi),講義,證書)【課程收益】企業(yè)之間的競爭實際上就是人才之間的競爭,企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地,都會面臨一個現(xiàn)實而重要的問題:企業(yè)需要的人才是否能留住、留住的人才是否能發(fā)揮應(yīng)有的作用呢?要想從根本上解決這個問題,企業(yè)都需要設(shè)計和實施符合本企業(yè)實際的股權(quán)激勵方案。本課程教你如何利用股權(quán)激勵的...
講師:張老師 Robert詳情
客戶關(guān)系管理 2025-05-29
客戶關(guān)系管理(2天)【培訓(xùn)費(fèi)用】3980元/人(包括會費(fèi),講義,證書)【課程收益】銷售僅是把客戶拿下,而服務(wù)才能把客戶留下,使得客戶有推薦和再購買的能力和行動才是我們企業(yè)銷售的真正水平,才是企業(yè)的核心競爭力。本課程通過實戰(zhàn)案例,通過培訓(xùn),學(xué)員提高客戶服務(wù)與運(yùn)營管理的意識、掌握客戶服務(wù)的基本理念和管理工具和技巧。提高企業(yè)的整體客戶管理的水平。學(xué)會如何做好客戶服...
講師:張老師 Robert 王老師 Rice詳情
人課合一 二階段《卓越培訓(xùn)師》 2025-05-29
二階段《卓越培訓(xùn)師》課程費(fèi)用:29800元/人 ,贈送一階段《優(yōu)秀培訓(xùn)師》,企業(yè)會員18張課程券/人(含培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、場地費(fèi)、午餐amp;晚餐、茶歇費(fèi)及稅金)參訓(xùn)對象:35周歲以上,10年以上企業(yè)中高管實戰(zhàn)經(jīng)驗課程地點:上海課程時間:4天3晚卓越二十六期卓越二十七期卓越二十八期卓越二十九期3月23-26日5月1-4日8月10-13日12月29-1月1日20...
講師:陳改霞 鄒冰詳情
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