2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專題

  ‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國(guó)際飯店‖—‖主 講：王老師‖

‖專題說(shuō)明‖

C 今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項(xiàng)目逐步完工，收入確認(rèn)與增值稅處理迫在眉睫，所得稅匯算清繳面臨全新挑戰(zhàn)。財(cái)稅人員年終應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。房地產(chǎn)企業(yè)在年度關(guān)賬之前需要在稅收上梳理哪些注意事項(xiàng)？

C 為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后涉稅事項(xiàng)疑難問(wèn)題，本次課程以當(dāng)前最新財(cái)稅政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與規(guī)避技巧，以增值稅為著眼點(diǎn)、以企業(yè)所得稅匯算清繳為根本，以車位、成本分?jǐn)偟忍厥鈫?wèn)題為突破口，以會(huì)計(jì)核算方法為基礎(chǔ)，針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題進(jìn)行梳理，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧有效解決日常稅收風(fēng)險(xiǎn)，遵循稅法規(guī)定，如實(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)防控，為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！

‖主講專家‖王老師：會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

‖教學(xué)提綱‖

第一節(jié)：增值稅深化改革政策解讀

1．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)深度解析

2．生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系

3．留抵進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程

4．工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系

5．稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)所得稅的影響

6．稅率下調(diào)對(duì)土地增值稅清算框架的影響

第二節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析

1．買房子送家電、送裝修增值稅處理

2．“以老帶新”增值稅暨個(gè)人所得稅法分析

3．租賃合同免租期是否視同銷售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？

4．產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異

5．不同形式價(jià)外費(fèi)用（違約金）處理方法暨價(jià)外費(fèi)用特點(diǎn)分析

6．土地價(jià)款差額計(jì)算增值稅會(huì)計(jì)處理、土地增值稅處理，開(kāi)具發(fā)票需要注意

事項(xiàng)

7．不同形式土地返還款增值稅處理

8．增值稅舊房與土增舊房界定

9．銷售價(jià)格偏低如何理解？通過(guò)廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀

10．以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)？

11．配建經(jīng)適房增值稅處理

12．紅線外支出、代建道路稅收處理

13．土地投資增值稅分析

14．集團(tuán)拿地、分公司開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)

15．新老項(xiàng)目如何劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？

16．預(yù)收賬款開(kāi)具增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析

17．新老項(xiàng)目預(yù)繳增值稅可否混抵？

18．面積差增值稅處理

19．混合、兼營(yíng)、甲供工程稅收分析

第三節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅政策解析

1．會(huì)計(jì)確認(rèn)收入以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用

2．計(jì)稅毛利率對(duì)企業(yè)資金成本的影響

3．稅前扣除憑證解析

4．固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)解析

5．季度申報(bào)表變化的前前后后

6．完工標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)所得稅的影響

7．不退稅的困惑

8．季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)

9．成本差會(huì)計(jì)處理

10．福利費(fèi)、廣告費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)列支限額解析

11．各類融資利息專題解讀

12．視同銷售稅收與會(huì)計(jì)差異

13．損失與成本界限劃分

14．籌建期對(duì)稅收的影響

第四節(jié)：車位、成本分?jǐn)倢ｎ}分享

一．車 位

1．銷售人防車位全方位稅收分析

2．銷售無(wú)產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析

3．銷售有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析

4．車位租賃全方位稅收分析

5．機(jī)械車位處理技巧

6．不同產(chǎn)權(quán)車位成本分?jǐn)側(cè)绾翁幚恚颗c容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)

7．企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分?jǐn)偡椒?/p>

二．成本分?jǐn)?/p>

1．會(huì)計(jì)核算對(duì)象

2．企業(yè)所得稅計(jì)稅對(duì)象

3．土地增值稅清算對(duì)象

4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀

5．案例解讀占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)

6．建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報(bào)表對(duì)接

7．案例解讀直接成本法的運(yùn)用

8．案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)

9．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作

10．土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對(duì)接會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

第五節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

‖資    料‖本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時(shí)間‖2019年12月26日至28日（26日下午報(bào)到，27-28日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖鄭 州◇百利中州國(guó)際飯店（鄭州市金水區(qū)經(jīng)五路與緯三路交匯處）                                                                                                                                                  

‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。

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