大數(shù)據(jù)和金稅四期背景下財務(wù)分析、稅法與審計新解

培訓(xùn)時間/地點：2024年7月11~12日（星期四 ~ 星期五）/上 海

收費標(biāo)準(zhǔn)：￥4800/人

含授課費、證書費、資料費、午餐費、茶點費、會務(wù)費、稅費

不包含學(xué)員往返培訓(xùn)場地的交通費用、住宿費用、早餐及晚餐

課程背景：

在大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+、云計算等新興技術(shù)條件下，看懂財務(wù)報表，了解客戶的深層次信息，有助于有效的評估客戶風(fēng)險。本課程以戰(zhàn)略視角下的財務(wù)報表分析為引領(lǐng)，透過財務(wù)報表進行資產(chǎn)質(zhì)量分析、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析、利潤質(zhì)量分析和現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。

隨著我國稅制的進一步完善和國家稅收征管與監(jiān)管力度的不斷加大，規(guī)范企業(yè)稅務(wù)活動和減輕稅負(fù)更加重要和必要。本課程結(jié)合大量實操案例，深入地介紹了金稅四期背景下稅務(wù)籌劃的方法、技巧和稅務(wù)風(fēng)險管理等內(nèi)容，有利于幫助企業(yè)管控稅收成本，減輕稅負(fù)。

現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用必將并且已經(jīng)引起會計、審計工作的重大變革。大數(shù)據(jù)背景下，如何進行審計數(shù)據(jù)查詢？如何進行審計數(shù)據(jù)采集、整理與驗證？如何進行審計數(shù)據(jù)分析？本課程將在講授大數(shù)據(jù)審計基本方法的基礎(chǔ)上，帶領(lǐng)學(xué)員解決上述問題。

課程收益：

上市公司真實案例拋磚引玉，幫助學(xué)員熟練掌握財務(wù)報表分析技巧，從四大質(zhì)量分析，教你輕松讀懂每一個財務(wù)數(shù)據(jù)。

選取具有代表性的納稅實務(wù)案例進行分析，剖析稅務(wù)籌劃十大思維，學(xué)員可輕松掌握稅收優(yōu)惠政策在具體實踐中的應(yīng)用，有效提高稅務(wù)實操能力。

結(jié)合案例，掌握大數(shù)據(jù)審計的四大基本方法，學(xué)會用大數(shù)據(jù)的思維進行審計數(shù)據(jù)分析。

參訓(xùn)對象：

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)部門等相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干

授課形式：

知識講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動交流、游戲感悟、頭腦風(fēng)暴、強調(diào)學(xué)員參與。

課程大綱：

第一講 財務(wù)分析

一、資產(chǎn)質(zhì)量分析

案例導(dǎo)入：資產(chǎn)質(zhì)量將是A股長期關(guān)鍵詞
1. 資產(chǎn)負(fù)債表概述
2. 資產(chǎn)質(zhì)量分析理論
3. 流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
4. 主要非流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析
5. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略的考察
案例剖析：天合光能的應(yīng)收賬款質(zhì)量分析

案例剖析：從資產(chǎn)減值準(zhǔn)備看領(lǐng)益智造的資產(chǎn)質(zhì)量

二、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 昂立教育將進入“無主”狀態(tài)
1.負(fù)債項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
2.應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）、會計利潤與應(yīng)納稅所得額相互關(guān)系的分析
3.所有者權(quán)益項目的構(gòu)成與質(zhì)量分析
4.所有者權(quán)益變動表分析
5.資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
案例剖析：格力電器資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析

案例剖析：特變電工資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析

三、利潤質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：長安汽車的利潤結(jié)構(gòu)
1.利潤表概述
2.利潤表的項目質(zhì)量分析
3.利潤質(zhì)量分析
4.利潤質(zhì)量惡化的外在表現(xiàn)
案例剖析：企業(yè)利潤質(zhì)量分析——持續(xù)性分析

案例剖析：金龍汽車的利潤質(zhì)量

案例剖析：財務(wù)造假特征分析

四、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
案例導(dǎo)入：大名城回復(fù)上海證交所關(guān)于現(xiàn)金流量問詢函
1.現(xiàn)金流量表概述
2.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3.影響現(xiàn)金流量變化的主要原因分析
案例剖析：理解杭州濱江現(xiàn)金流量表所包含的信息

案例剖析：樂視網(wǎng)現(xiàn)金流量分析

第二講 金稅四期下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控

一、金稅四期改革和建設(shè)的背景

二、金稅四期帶來的影響

三、金稅四期下稅務(wù)風(fēng)險管控

四、稅務(wù)籌劃十大思維

1. 頂層設(shè)計：企業(yè)稅務(wù)架構(gòu)搭建應(yīng)該進行頂層設(shè)計

案例剖析：企業(yè)借款和發(fā)行債券籌劃
2. 合理稅負(fù)：合理稅負(fù)是運營能力強的重要體現(xiàn)

案例剖析：某印染公司0.24%的增值稅稅負(fù)引稽查關(guān)注
3. 合同控稅：簽訂合同是決定企業(yè)稅負(fù)的關(guān)鍵

案例剖析：某車間租賃合同稅務(wù)籌劃

案例剖析：土地出售合同稅務(wù)籌劃
4. 全證據(jù)鏈：打造全證據(jù)鏈，維護自己的合法權(quán)益

5. 全價值鏈：經(jīng)營過程，就是價值流的變化過程

案例剖析：貿(mào)易行業(yè)在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)采購無法取得發(fā)票的材料
6. 交易設(shè)計：好的稅務(wù)籌劃需要正確理解稅收政策

案例剖析：改變經(jīng)營模式少繳稅款40萬元

案例剖析：內(nèi)部宣傳品管理辦法區(qū)分向客戶贈送臺歷座是宣傳行為還是送禮行為

案例剖析：三方債務(wù)償還協(xié)議減少契稅30萬元
7. 賬務(wù)控稅：企業(yè)核算方式?jīng)Q定稅負(fù)率

案例剖析：成立子公司多扣除業(yè)務(wù)招待費

案例剖析：禮品支出屬于業(yè)務(wù)招待費嗎

案例剖析：業(yè)務(wù)員出差補助隨工資發(fā)放恰當(dāng)嗎

8. 生命周期：企業(yè)發(fā)展壯大離不開稅務(wù)籌劃

9. 業(yè)務(wù)拆分：通過規(guī)劃業(yè)務(wù)，進行稅務(wù)籌劃

案例剖析：化妝品銷售和化妝品使用指導(dǎo)服務(wù)分開核算

案例剖析：倉儲區(qū)“出租+物業(yè)服務(wù)”

10. 稅收優(yōu)惠：把握和利用好政策優(yōu)惠和稅收制度

案例剖析：小規(guī)模納稅人2020年4-6月的增值稅免稅

互動討論：你還知道哪些稅務(wù)籌劃的方法？

第三講 大數(shù)據(jù)審計

一、大數(shù)據(jù)審計基本方法

案例剖析：35000條卷煙銷售收入審計思路

案例剖析：電腦高手篡改超市收銀記錄侵吞錢財

案例剖析：醫(yī)院收費系統(tǒng)審計

（一）審前調(diào)查

（二）數(shù)據(jù)采集

（三）數(shù)據(jù)預(yù)處理

（四）數(shù)據(jù)分析

1.大數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)分析思路

案例剖析：A航空集團公司收入審計

2.大數(shù)據(jù)審計財務(wù)數(shù)據(jù)分析方法

案例剖析：JET怎樣實現(xiàn)“大海撈針”：會計分錄背后的小金庫

3.大數(shù)據(jù)審計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析方法

案例剖析:識別虛假的虛增收入

案例剖析:供應(yīng)商發(fā)票的Benford定律分析

案例剖析:報銷的秘密：Benford定律

二、大數(shù)據(jù)、云計算時代審計的發(fā)展趨勢

案例剖析：大數(shù)據(jù)預(yù)測犯罪

1.從傳統(tǒng)事后審計方式向持續(xù)審計方式發(fā)展

案例剖析：中國XXX大學(xué)轉(zhuǎn)出500萬的即時預(yù)警

2.從審計抽樣模式向總體審計模式發(fā)展

案例剖析：審計署駐深圳特派辦審查中國國際航空公司案例

3.從單一審計報告向綜合審計成果應(yīng)用發(fā)展

案例剖析：2013年財政部財政金融司某處長，受賄四千多萬審計介入

4.從審計證據(jù)的因果關(guān)系向相關(guān)關(guān)系發(fā)展

5.從精確的數(shù)字審計向高效的數(shù)據(jù)審計發(fā)展

6.從財務(wù)報表鑒證向大數(shù)據(jù)鑒證發(fā)展

案例剖析：在寫字樓工作的人員，上午休息20分鐘、下午休息20分鐘的人得癌癥的概率高于不休息的人得癌癥的概率82%。數(shù)據(jù)可信嗎？

講師介紹：吳老師 財務(wù)管理專家

華中科技大學(xué)會計學(xué)博士

某雙一流大學(xué)副教授、碩士生導(dǎo)師

中國注冊會計師

某省財政廳招投標(biāo)專家|科技廳評審專家

湖北省會計學(xué)會第六屆理事會理事

曾任：湖北省某會計師事務(wù)所|合伙人

現(xiàn)任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨立董事

曾在《管理評論》《審計研究》等國內(nèi)外權(quán)威期刊上發(fā)表20+篇論文，多篇排序第一

曾提出“注冊會計師通過任期管理規(guī)避現(xiàn)行強制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊會計師輪換制度時予以參考

擅長領(lǐng)域：財務(wù)報表分析、業(yè)財融合、非財、全面預(yù)算管理、內(nèi)部審計、內(nèi)控等

【鉆研“審計”】吳老師研究審計等專業(yè)財務(wù)知識10余年，主持開展了8個國家社科、教育部社科基金等科研項目，專注企業(yè)審計評估，研究成果獲得多方認(rèn)可，其中：

主持國家社科基金項目《注冊會計師任期管理影響審計質(zhì)量研究》，對會計師事務(wù)所審計的滬深A(yù)股4000+上市公司進行大樣本研究，發(fā)表系列論文并出版專著。

《審計質(zhì)量研究》系列論文（《政府監(jiān)管、注冊會計師任期管理與審計質(zhì)量研究》《校友關(guān)系影響審計質(zhì)量研究——基于權(quán)利中心度和關(guān)系親密度的證據(jù)》《簽字注冊會計師過度自信、政府監(jiān)管與審計質(zhì)量研究》）獲得某省社會科學(xué)優(yōu)秀成果獎三等獎（排序第一）。

【深耕“財務(wù)管理”】吳老師曾擔(dān)任某會計事務(wù)所合伙人，對于會計及財務(wù)管理方面的工作需求進行深入研究，曾為10+家企業(yè)進行財務(wù)診斷和提供稅務(wù)咨詢建議，其中：

參與南寧市審計局竣工結(jié)算項目，針對項目中問題，撰寫研究報告《南寧市政府投資項目竣工財務(wù)決算工作開展中存在的問題及建議》，獲得南寧市委常委批示。

參與完成《事務(wù)所地區(qū)競爭、審計質(zhì)量和會計服務(wù)行業(yè)培育研究報告》，獲得中國注冊會計師協(xié)會采納。

主持教育部產(chǎn)學(xué)合作協(xié)同育人項目《智能財務(wù)背景下財務(wù)管理課程轉(zhuǎn)型升級研究》，與深圳希施瑪數(shù)據(jù)科技有限公司合作開發(fā)，實現(xiàn)成功落地。

參與的線上課程《公司理財》被評為國家級一流線上課程，主持的線上線下混合式課程《財務(wù)管理》被評為某省線上線下混合式一流課程。

【開展“財務(wù)培訓(xùn)”】吳老師多次進行公檢法及企業(yè)的財務(wù)審計、風(fēng)險防控、反舞弊培訓(xùn)，有豐富的財務(wù)分析、成本把控經(jīng)驗，為近百家政府單位、國企及大型企業(yè)培訓(xùn)，其中：

為武漢市經(jīng)信局組織的萬企育才項目進行培訓(xùn)，為武漢各中小企業(yè)負(fù)責(zé)人講授《數(shù)字化背景下智能財務(wù)實踐》《財務(wù)報表分析》《企業(yè)稅務(wù)籌劃》等多門課程，獲得經(jīng)信局領(lǐng)導(dǎo)的好評，并在首期后收到多位學(xué)員聯(lián)系報名參加后續(xù)培訓(xùn)，累計連續(xù)3年進行培訓(xùn)。

為華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院進行《小微企業(yè)財務(wù)管理》等培訓(xùn)，為參與的300+位企業(yè)負(fù)責(zé)人解決內(nèi)部審計及財務(wù)管理問題，一次課程后，便連續(xù)7年受邀授課，并持續(xù)返聘中。

為仙桃市教育局領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)《審計工作實務(wù)》，為100+位學(xué)員培訓(xùn)，獲教育局王科長高度評價：“沒學(xué)過審計的人也能夠聽懂并結(jié)合自己的工作運用”。

為四川?；葜毞?wù)中心進行《小微企業(yè)財務(wù)管理》《財務(wù)報表解析》等課程，為多家新型經(jīng)營主體負(fù)責(zé)人解析財務(wù)報表問題，一次課程后，便達(dá)成長期合作意向。

主講課程：

《因時制宜——非財經(jīng)理的財務(wù)管理》

《企業(yè)盈利關(guān)鍵點——全面預(yù)算管理實務(wù)》

《運營能力解碼——不同角度下的財務(wù)報表分析》

《智能管理——全面賦能業(yè)財融合》

《長盛不衰——企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)》

《規(guī)避風(fēng)險——企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)》

授課風(fēng)格：

明白易曉，深入淺出：理論與實務(wù)相結(jié)合，案例豐富，將復(fù)雜的知識簡單化、專業(yè)知識通俗化，讓非財務(wù)背景的人士聽懂財務(wù)，讓財務(wù)背景的人更深入理解財務(wù)。

學(xué)練結(jié)合，實戰(zhàn)高效：互動豐富，現(xiàn)場講授與練習(xí)結(jié)合，讓學(xué)員們邊學(xué)邊練，能夠在學(xué)習(xí)后快速上手，學(xué)后復(fù)盤。

線上結(jié)合，多樣授課：通過雨課堂授課，學(xué)員可以在手機上同步觀看課件，課后無限回看。

部分服務(wù)客戶：

房地產(chǎn)行業(yè)：武漢華僑城集團、中國葛洲壩集團有限公司、十堰華陽力標(biāo)置業(yè)發(fā)展有限公司

通信行業(yè)：中國移動通信集團江西有限公司、中移互聯(lián)網(wǎng)有限公司、江西電信云計算中心、全信通訊科技有限公司

能建類行業(yè)：四川川煤華榮能源有限責(zé)任公司、安徽省交通控股集團有限公司、華中電網(wǎng)有限公司

銀行：中國銀行股份有限公司湖北省分行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司廣州番禺支行、招商銀行南京分行、安徽蚌埠農(nóng)商行、建設(shè)銀行武漢東風(fēng)支行

機構(gòu)：上海高頓教育科技有限公司、武漢中興悅達(dá)財務(wù)有限公司、四川?；葜毞?wù)中心

政府：武漢市經(jīng)信局、天門市鄉(xiāng)村振興局、仙桃市教育局、華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院

其他：黃石市商會、國浩律師事務(wù)所、武漢叁木汽車部件有限公司、綠森凱建設(shè)工程有限公司、武漢東彭科技公司、大黃蜂植保服務(wù)專業(yè)合作社、新長征商業(yè)有限公司、武漢建家全屋智能家居、武漢車安寶汽車服務(wù)有限公司、壹匯通財務(wù)管理有限公司、東六新能源科技有限公司、同巨國際貿(mào)易有限公司、福瑞智能家居股份有限公司、海翎光電科技有限公司、武漢品泰經(jīng)貿(mào)有限公司、陽城天地商業(yè)管理有限公司、湖北諾銘信機電設(shè)備有限公司、華儀智能設(shè)備有限公司……

部分客戶評價：

吳老師好！您的課同學(xué)們都好喜歡，老師把專業(yè)課上得超級生動有趣，魅力老師！

（發(fā)現(xiàn)老師喝水都好優(yōu)雅?ω?）

謝謝您的辛苦講解，我們慢慢掌握。謝謝老師！

——江西頭雁培訓(xùn)班劉同學(xué)

吳老師的課程滿意度達(dá)到95%，98%的學(xué)員認(rèn)為課堂氣氛優(yōu)，93%的學(xué)員認(rèn)為專業(yè)知識優(yōu)，課程提供了許多可以使用的方法和工具，課程完全包含了培訓(xùn)前我在這方面工作中所遇到的問題和困惑。

——四川川煤華榮能源有限責(zé)任公司培訓(xùn)負(fù)責(zé)人

老師的PPT內(nèi)容做得很好，講的很好哇，好多知識都忘了，又學(xué)習(xí)到了，受益匪淺，行領(lǐng)導(dǎo)覺得講的很好，我們領(lǐng)導(dǎo)都說您講的很好。

——中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司廣州番禺支行培訓(xùn)負(fù)責(zé)人

感謝吳教授的精彩授課，今后要您對我們企業(yè)發(fā)展多多指教。吳教授：您辛苦了，感謝您給我們這么精彩的授課，鼓勵我進步和成長！

——江西頭雁培訓(xùn)班三期賴學(xué)員

“雨課堂”授課這種模式太神奇了，沒看到老師操作了什么，大屏幕突然從PPT切換到了大家答題的結(jié)果，通過這種形式結(jié)合老師專業(yè)的財務(wù)知識的講解，充分調(diào)動了學(xué)員的參與感，效果太好了。

——武漢市經(jīng)信局李科長

吳老師講的內(nèi)部審計特別實用，老師將專業(yè)的知識用通俗的語言及方式向我們展示，我們從不知道怎么做到非常明確的知道要做什么，希望以后還有機會跟吳老師交流、請教。

——武漢華僑城集團歡樂谷公司陳主任

吳老師年輕有為，理論功底扎實，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，應(yīng)該多走出象牙塔，為我們企業(yè)貢獻(xiàn)更多的智慧。天之驕女今天辛苦了，是大家的偶像！

——武漢中興悅達(dá)財務(wù)有限公司楊總經(jīng)理

吳老師上課通俗易懂，大量的案例幫助學(xué)員理解，現(xiàn)場還讓大家動手做，每個人都在認(rèn)真參與，幫助學(xué)員們能夠?qū)W完即用，增加記憶點，穩(wěn)扎穩(wěn)打，讓課程效果更落地。

——華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院萬老師

上吳老師的課，不知不覺就跟著動起來了，時不時的一個思考題，經(jīng)常性的小組討論，每半天的小組演練和PK，一路下來，非常辛苦，也非常有收獲。

——武漢東彭科技高經(jīng)理

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