一、九大循環(huán)審計1、人力1.1招聘審計要點案例研究1.2薪資審計要點案例研究1.3績效審計要點案例研究1.4培訓審計要點案例研究1.5保險及其他審計要點案例研究2、財務2.1存貨審計要點案例研究2.2現(xiàn)金審計要點案例研究2.3固定資產(chǎn)審計要點案例研究2.4應收賬款審計要點案例研究2.5應付賬款審計要點案例研究2.6費用審計要點案例研究2.7預算審計要點案例研究2.8其他審計要點案例研究3、采購3.1定價管理審計要點案例研究3.2合同管理審計要點案例研究3.3供應商管理審計要點案例研究3.4驗收管理審計要點案例研究3.5庫房管理審計要點案例研究3.6信息管理審計要點案例研究3.7折價及對賬管理審

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一、績效審計簡介1、績效審計定義2、經(jīng)濟性審計定義及審計內(nèi)容3、效率性審計定義及審計內(nèi)容4、效果性審計定義及審計內(nèi)容二、運營績效審計1、擴展版BSC2、擴展版BSC的3C指標設置2.1經(jīng)濟性指標設置2.2效率性指標設置2.3效果性指標設置3、開展方法3.1分析法3.2討論法3.3調(diào)查問卷法3.4標桿對比法3.5目標成本法3.6公眾評價法3.7其他方法3.8案例分析4、開展實務4.1管理系統(tǒng)審計4.2主要經(jīng)營活動審計4.3采購績效審計案例分析三、項目投資績效審計1、項目建設周期2、項目投資全過程績效審計2.1建設項目前期決策審計審計目標審計思路審計方法可能審計結(jié)論/建議案例分析2.2建設項目設計

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一、經(jīng)濟責任審計范圍及內(nèi)容1、審計目的2、審計原則3、審計范圍3.1單位范圍3.2時間范圍3.3業(yè)務范圍4、審計成果引用二、經(jīng)濟責任審計程序和方法1、經(jīng)濟責任審計流程圖2、準備階段2.1項目立項2.2審計通知書2.3組建審計組2.4審前調(diào)查2.5審計方案3、實施階段3.1審計入場會3.2書面承諾3.3審計公告3.4審計訪談3.5問卷調(diào)查3.6現(xiàn)場審計3.7審計方法使用分析3.8底稿編制4、報告階段4.1審計溝通和底稿復核4.2審計評價4.3報告初稿4.4征求意見4.5報告出具4.6歸檔立卷三、經(jīng)濟責任審計具體審計內(nèi)容1、對舞弊的考慮（如何有意識的發(fā)現(xiàn)舞弊）會計異常內(nèi)控缺陷分析異常生活方式反常行

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一、舞弊定義及概述1、舞弊概念2、舞弊類型3、舞弊形式3.1資產(chǎn)侵占3.2腐敗3.3舞弊性報表3.4外部欺詐3.5舞弊樹分析二、如何防止舞弊1、舞弊理論1.1舞弊天平理論1.2GONE理論1.3CFE理論1.4舞弊三角理論1.5反舞弊三角理論2、舞弊處理模型2.1通常模型2.2建議模型3、反舞弊11359模型一個框架一個理論三個手段五個環(huán)節(jié)九個要點實例講解4、不同類型舞弊針對性防范措施三、如何查處舞弊1、如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊2、調(diào)查原則3、調(diào)查風險防范4、調(diào)查流程5、常見罪名6、證據(jù)及證據(jù)鏈7、調(diào)查舞弊七大手段8、調(diào)查性詢問9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案10、案例分析四、內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變1、內(nèi)審定位和目標

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一、內(nèi)控評估概述1、內(nèi)控評估的內(nèi)涵2、內(nèi)控評估的原則和內(nèi)容3、內(nèi)控評估的對象二、評估標準選擇1、國際內(nèi)部控制評估標準1.1審計標準1.2COSO兩個標準的融合2、國內(nèi)內(nèi)部控制評價標準3、內(nèi)控評價方案三、內(nèi)控評估的程序1、內(nèi)控評估的程序2、內(nèi)控評估的組織3、內(nèi)控評估量化方法3.1內(nèi)控評估總體框架3.2內(nèi)控環(huán)境評估具體指標分享3.3內(nèi)控過程評估3.4內(nèi)控結(jié)果評估3.5評分方法3.6內(nèi)控評估與風險管理結(jié)合演示4、案例研究四、內(nèi)控缺陷認定1、內(nèi)控缺陷分類2、內(nèi)控缺陷認定3、內(nèi)控缺陷實例分析4、內(nèi)控缺陷整改五、內(nèi)控評估報告1、報告編制2、報告內(nèi)容3、報告報送4、報告使用5、報告歸檔和持續(xù)監(jiān)控...

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一、信息系統(tǒng)審計簡介1、案例分析2、信息系統(tǒng)審計定義及目標3、CISA的要求4、相關標準知識4.1ISO177994.2ISO270004.3COBIT54.4其他標準二、審計實務1、審計計劃1.1了解被審系統(tǒng)基本情況1.2初步評價被審單位系統(tǒng)的內(nèi)部控制及外部控制1.3識別重要性1.4編制審計計劃2、IT內(nèi)控簡介2.1公司層面控制2.2IT應用控制2.3業(yè)務層面控制3、公司層面控制3.1戰(zhàn)略規(guī)劃相關標準審計思路及方法案例分析3.2組織及管理架構(gòu)相關標準審計思路及方法案例分析3.3規(guī)章制度相關標準審計思路及方法案例分析4、IT層面控制4.1系統(tǒng)和基礎建設生命周期管理相關標準審計思路及方法案例分析

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