新：2019年個稅大改與社保易稅后的應對措施、人資籌劃及稽查應對辦法

2019年個稅大改與社保易稅后的應對措施、人資籌劃及稽查應對辦法
【課程背景】
2018年8月31日全國人大常委會審議通過新個人所得稅法，10月20日《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法（征求意見稿）》、《個人所得稅法實施條例（修訂草案征求意見稿）》正式公布，面向社會公開征求意見，從而使得一些具體的計算和征管規(guī)定逐步浮出水面。使個人應稅收入在減除基本費用標準的基礎上，再享有教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等6項專項附加扣除，進一步減輕群眾稅收負擔，增加居民實際收入、增強消費能力。另外，國務院決定抓緊研究適當降低社保費率，確?？傮w上不增加企業(yè)負擔，以激發(fā)市場活力，引導社會預期向好。
? 2018年 3月 21日，中央印發(fā)《深化黨和國家機構(gòu)改革方案》，明確提出：將各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。2018年7月20號，國務院和中央辦公廳印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。這意味著，與實際收入相掛鉤的個人所得稅與社保繳費將走向統(tǒng)一，困擾多年的企業(yè)欠繳社保的問題也有望迎刃而解。通過稅務部門征收之后征繳的強制性會更強，能夠有效避免欠繳、逃繳等行為，從長期來看，也能增加員工個人的領(lǐng)取待遇。這一重大變革，那些不給員工上社保、不全額上社保、虛假工資申報的企業(yè)要小心了！
納稅人原有的一些籌劃及避稅思路將面臨更大的風險！哪些籌劃方法還可以用？哪些已列入稅務機關(guān)重點監(jiān)管范圍？稅局如何監(jiān)管？企業(yè)實際使用這些方法的時候要如何做才能最大程度的降低風險？這些是我們本次課程想要為大家解決的實際問題。
【課程亮點：創(chuàng)新、有效、實操】
本課程回顧過去、立足當下、展望未來，創(chuàng)新風險防范措施，在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關(guān)鍵策略，不但解決個稅和社保自身問題，而且對個稅和社保進行聯(lián)動管理，針對企業(yè)組織形式、經(jīng)營模式和用工方式等方面進行規(guī)劃設計，打造降風險、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經(jīng)營模式和薪酬體系。
【課程內(nèi)容：全面、精細、完善】
【聽課對象】財務負責人、財務經(jīng)理、人力資源負責人、人力資源經(jīng)理、以及有意提升規(guī)劃的財務人員與人力專員等。
【課程時長】1天
【課程大綱】
一、新個稅法最大變化——“綜合所得”
1、“綜合所得”的內(nèi)容
2、“綜合所得”稅率
3、“綜合所得”的征管
4、“綜合所得”應納稅所得額的計算
5、“綜合所得”下的稅負分析及其運用對企業(yè)高管進行節(jié)稅籌劃
5、新增的六項專項扣除（具體范圍及標準）
（1）子女教育（2）繼續(xù)教育（3）大病醫(yī)療（4）住房貸款利息
（5）住房租金（6）贍養(yǎng)老人支出
6、專項附加扣除信息義務如何“核實”？
二、新個稅法重大變化——“經(jīng)營所得”
1、“經(jīng)營所得”的定義
2、“經(jīng)營所得”的稅率
3、“經(jīng)營所得”的征管
4、“經(jīng)營所得”應納稅所得額的計算
5、企業(yè)如何用活“經(jīng)營所得”稅負平衡點進行“個稅”、“增值稅”、“企業(yè)所得稅”和“社?！钡染C合稅負節(jié)稅籌劃
三、取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形
四、職工薪酬個稅問題實操解決方案
1. 企業(yè)用工方式選擇
（1）“勞動合同”的稅負分析與運用
（2）“勞務合同”的稅務管理與案例分析
（3）“經(jīng)濟合同”的稅負控制與案例分析
2. 職工的范疇與職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會計準則對“職工薪酬”范圍的界定
3. 福利性補貼的財稅處理
（1）企業(yè)的“通訊補貼”涉稅風險管控與節(jié)稅運用
（2）企業(yè)“交通補貼”（含私車公用）稅務風險管理與籌劃
（3）“住房補貼”的稅務分析與案例
（4）“取暖補貼”的稅務規(guī)定與企業(yè)合規(guī)運用
4. 解除勞動合同與競業(yè)限制經(jīng)濟補償金
5. 企業(yè)集團和國有企業(yè)特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）的風險管理與應對
（2）提前退休和內(nèi)部退養(yǎng)
（3）向離退休人員發(fā)放補貼
6. 企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員的涉稅管控與風險應對案例分析
7. 企業(yè)雇傭殘疾人員的財稅管理與節(jié)稅案例
8. 單位為員工購置財產(chǎn)的財稅處理與應節(jié)稅籌劃
9.“研發(fā)費用”里的“職工薪酬”
10. 企業(yè)改組改制中的個稅處理
11. 科技成果股權(quán)獎勵和職務成果轉(zhuǎn)化的個稅處理
12. 建筑安裝業(yè)的個人所得稅征管及運用方法
13. 代扣代繳個稅手續(xù)費的財稅處理與企業(yè)實際應對指南
14. 個人公益性捐贈的稅收優(yōu)惠及運用
15. 個稅大改后的免稅項目在企業(yè)中的實際運用與稅務籌劃攻略
16. 個稅大改后年終獎和股權(quán)激勵等個稅優(yōu)惠將何去何從
五、納稅人同時從兩處以上取得工資、薪金所得，如何繳納個稅
六、新增加視同轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的規(guī)定
七、對個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，稅務機關(guān)不得采取定期定額、事先核定應稅所得率下的稅務籌劃
八、個稅反避稅條款要點解讀及風險控制，企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)中針對“反避條款”的稅收籌劃解決之道
九、企業(yè)作為扣繳義務人有哪些事項？
十、為執(zhí)行新個稅法及其配套政策，企業(yè)與個人需要做哪些準備？
十一、社保費征管關(guān)鍵問題解析
1、社保費規(guī)定要點解讀
2、本省社保費征管規(guī)定
3、員工的哪些收入將作為社保費基數(shù)？
4、稅務局會如何開展社保費征管工作？
5、社保繳費的比例是否會做重大調(diào)整？
6、社保繳費的基數(shù)是否會做重大調(diào)整？
7、其他需要納稅人提前規(guī)劃的社保風險
8、企業(yè)高管的社保風險與成本控制之道
9、企業(yè)一般員工的社保成本控制與風險應對攻略
十二、《自然人稅收管理辦法》要點解讀
十三、“金三”個人所得稅扣繳系統(tǒng)重大升級

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