個稅改革、社保結合、組合定案企業(yè)涉稅應對策略

個稅改革、社保結合、組合定案企業(yè)涉稅應對策略

導語
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改革大勢，勢如破竹。2018可謂是稅務大事年，一系列全新財稅體制改革層出不迭。
我們陪同大家從驚心動魄的2016年營改增到國地稅合并、個稅改革的2018，歷經多項
國家及地方政策調整，其中增值稅稅率三檔變兩檔、甲供政策的屢次變換、金稅三期
的全面上線等，我們全力以赴、攻堅克難，在政策調整中為廣大客戶尋求出路，及時
調整稅務規(guī)劃方案，制定各類稅務模型，陪伴大家突破道道艱難險阻，并將攜手大家
在這條路上繼續(xù)前行，也將和大家一起迎來2019年的春暖花開！
培訓大會目標
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深度剖析個稅政策變革與社保轉嫁對各類企業(yè)及征管體制帶來的深遠影響，深度剖析
個稅及社保政策的結合點，為后續(xù)相關細則出臺及社保轉嫁做好充分的準備工作。?


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一、新個稅策劃：個人所得稅法改革持續(xù)進行，新政策、新思維與日俱新，研究不
斷深入，深層次問題不斷出現(xiàn)；
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二、資本運作：資產重組與資本交易的個稅問題全解析，通過資本運作降低稅負，
信息共享后股權轉讓政策迎來新的挑戰(zhàn)，居民企業(yè)、合伙企業(yè)的的股權轉讓怎樣
計稅，股權轉讓方式、計稅依據明顯偏低的認定、股權轉讓核定的方式、個人持
股原值的確定方法、代持股在股權轉讓中的運用等都需要重新審視；
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三、股息紅利：個人股息紅利在企業(yè)所得稅查賬征收與核定征收的政策下，在國地
稅合并全新的征管模式下，應做怎樣的稅務安排；
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四、計算口徑：關于個人所得稅、社保費、公積金對工資總額的的認定口徑有什么
區(qū)別和聯(lián)系，關于福利費的認定對上述三項產生怎樣的影響；
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五、社保統(tǒng)籌級次：全國統(tǒng)籌、省級統(tǒng)籌、市級統(tǒng)籌的概念是什么，河北對社保的
哪些部分實行了省級統(tǒng)籌，哪些部門實行的市級統(tǒng)籌，對各個參保單位的影響有
哪些；
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六、個稅免稅政策：除個人所得稅法免稅優(yōu)惠外，河北省的免稅政策有哪些？怎樣
與社保進行有效結合，實現(xiàn)最優(yōu)組合。
授課大綱
? 一、《個人所得稅法修正案》《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
聚焦個人所得稅法的重大變化及核心問題的操作細則
1、本次個稅改革的亮點
2、《個人所得稅法修正案》（草案）對各類收入人士的影響剖析
3、起征點調高至5000元與原起征點3500元計算基數(shù)有哪些不同？
4、稅率級距調整誰將怎樣受益？??????


5、專項附加扣除（子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和
住房租金等）具體如何操作？
6、個稅改革后稅收征管如何應對？????


7、綜合征稅將如何開始？
8、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》完善及修訂了個人所得稅法修正案的哪
些口徑
? 二、學習《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》解開專項附加扣除的謎團
1、專項附加扣除是否只允許在本年扣除，可否結轉以后年度
2、子女教育專項附加扣除的標準定額、子女教育內容
3、父母如何分配子女教育的扣除標準
4、繼續(xù)教育專項附加扣除的標準定額、繼續(xù)教育的內容
5、父母扣除子女教育和個人扣除學歷教育之間重合的特別處理
6、什么是大病醫(yī)療支出？是定額扣除還是限額扣除？
7、大病醫(yī)療支出是按月扣除還是按年扣除？是否僅限于納稅人本人扣除？
8、大病醫(yī)療支出扣除是否需要索取醫(yī)療服務收費票據？復印件可以嗎？
9、住房貸款利息專項附加扣除的標準定額、扣除限制
10、夫妻在住房貸款利息扣除上的分配
11、李總理說的普通住房貸款利息扣除還有效嗎？
12、納稅人需要留存哪些資料可以當利息扣除？
13、住房租金扣除的定額標準？住房所在地不同標準有差異嗎？
14、夫妻雙方均在北京工作且沒有住房，在河北廊坊租房居住，利息按照什么標準扣
除？
15、主要工作城市如何確定？夫妻之間如何分配租金扣除額度
16、對住房租賃合同的承租人有何要求？
17、贍養(yǎng)人、被贍養(yǎng)人是如何界定的？
18、贍養(yǎng)老人支出的扣除標準定額？獨生子女如何扣除？
19、非獨生子女如何扣除？可否平均分攤？
20、如何操作指定分攤？如何操作約定分攤？
21、存在多個被贍養(yǎng)老人可否加倍、加計扣除？
22、對專項附加扣除的票據要求
23、首次扣除的信息申報，真實性誰來負責？
24、如何限制自己的隱私信息被非法利用
25、不同的部門如何配合稅務部門采集相關信息
26、扣繳義務人和納稅人之間如何糾正信息錯誤？
27、稅務機關核查專項附加扣除信息發(fā)現(xiàn)弄虛作假如何處理？
28、父母、子女有什么特定含義？非婚生子女的教育支出可否扣除？
29、外籍個人如何處理專項附加扣除與免稅費用支出之間的矛盾
? 三、高收入人群的稅收管理與籌劃
1、反避稅條款對各類企業(yè)的影響 ?


2、勞務報酬的個稅及社?；I劃 ?
3、股息紅利收入的稅收管理與籌劃?????


4、股權轉讓收入的稅收管理與籌劃????


5、股權及期權激勵的稅收管理與籌劃
6、稅務監(jiān)管模式工資薪金收入的稅收管理與籌劃
? 四、社保新政下企業(yè)面臨的痛點問題及應對策略
1、社保由稅務部門統(tǒng)一征收后給企業(yè)帶來的影響分析
2、繳納社保與個稅的基數(shù)是否必須一致？企業(yè)如何來平衡這幾者的關系？
3、企業(yè)怎么發(fā)工資和繳社保、個稅對企業(yè)有利？企業(yè)是否可把購社保的錢折合成現(xiàn)
金發(fā)給員工？如何操作才合規(guī)？
4、原來企業(yè)是按最低標準給員工購買社保，2019年由稅務局征收，會不會追補以前
年度少繳的社保？會不會有罰款？
5、社保繳費基數(shù)為工資總額還是個人社保的繳費基數(shù)，河北省本地是怎樣確定的？


6、依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設計，企業(yè)怎樣與勞務公司及勞務派遣公司合
作、怎樣做勞務報酬及個體戶的的相關安排等，重構工資及社保繳納基數(shù)
培訓對象
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企業(yè)董事長、總裁、財務副總、財務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計、人力資
源部門人員等。
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