《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程及風險防范》

  培訓講師：潘棟梁

講師背景：
潘棟梁老師河北工程技術學院會計學院副教授河北航天信息培訓學校特邀講師石家莊會計工程學校特邀講師河北建工集團、河北航天信息財稅顧問河北森羅萬象文化傳播有限公司財務顧問【主講課程】《后營改增時代增值稅納稅實務及會計處理》《金稅三期與營改增背景下 詳細>>

潘棟梁
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《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程及風險防范》詳細內(nèi)容

《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程及風險防范》

增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程及風險防范
【課程背景】
稅局又一預防風險的重要措施來了！自2018年5月1日起“稅局將以信息化為依托，對增值稅納稅申報信息進行票表稅比對，并對比對結果進行相應處理?！倍惪偘l(fā)[2017]124號文，從表面上看是一種預防納稅人填寫申報表發(fā)生錯誤的納稅服務，實則是稅局預防稅收風險的一項重要的措施！稅總發(fā)[2017]124號文會給納稅申報帶來哪些變化呢？試行后，企業(yè)納稅申報又該如何正確處理呢？對2017年度匯算清繳有哪些影響？是否需要趁年底關賬前進行賬務調(diào)整？本課程將為您一見分曉。
【課程收益】
1.了解申報比對給企業(yè)帶來的涉稅風險， 掌握風險應對的基本策略；
2.通過對申報比對范圍及內(nèi)容的詳細解讀，幫助學員把握政策要點，在申報比對時才能做到不遺漏，少出錯，出色完成此項工作；
3.掌握申報比對的各項規(guī)則有助于學員們更好的理解申報比對，少走彎路，讓申報比對變得簡單快捷；
4.多方面了解掌握申報比對可能出現(xiàn)的結果，有利于在申報比對時有能力應對不同情況。
【課程大綱】
第一部分申報比對給企業(yè)帶來的涉稅風險
（一）申報比對給企業(yè)帶來的主要風險
（二）風險應對的基本策略
第二部分申報比對范圍及內(nèi)容
（一）比對信息范圍
1.增值稅納稅申報表及其附列資料（以下簡稱“申報表”）信息　
2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人開具的增值稅發(fā)票信息
3.增值稅一般納稅人取得的進項抵扣憑證信息
4.納稅人稅款入庫信息。謝華峰解讀：異地預繳稅款也將進行比對
5.增值稅優(yōu)惠備案信息
6.申報比對所需的其他信息
（二）比對內(nèi)容
1.表表比對
2.票表比對
3.表稅比對　　
第三部分申報比對規(guī)則
（一）申報表表內(nèi)、表間邏輯關系比對規(guī)則
（二）增值稅一般納稅人票表比對規(guī)則
1.銷項比對
2.進項比對
3.應納稅額減征額比對　　
4.預繳稅款比對
5.特殊規(guī)則
（三）增值稅小規(guī)模納稅人票表比對規(guī)則
（四）表稅比對規(guī)則
（五）申報比對其他規(guī)則
第四部分 比對結果的處理
（一）申報比對相符
（二）申報比對不相符
【主要政策依據(jù)】
1.國家稅務總局關于印發(fā)《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）》的通知（稅總發(fā)〔2017〕124號。）
2.國家稅務總局關于《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)定（試行）》執(zhí)行有關事項的通知（稅總函【2018】94號）

 

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