《融資租賃業(yè)務(wù)模式與工程機(jī)械營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)分析》授課大綱

融資租賃業(yè)務(wù)模式與工程機(jī)械營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)分析
授課大綱【7.5小時(shí)】
馮吉祥
2019年8月12日
融資租賃行業(yè)的基本情況
【1小時(shí)】
一、融資租賃行業(yè)發(fā)展概況
（一）世界融資租賃行業(yè)的基本情況簡(jiǎn)介
（二）中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀
1、發(fā)展概況
2、2017年中國(guó)融資租賃行業(yè)情況
3、2007—2017年中國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)總量
4、中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展進(jìn)程
二、我國(guó)融資租賃行業(yè)的四大支柱
1、法律環(huán)境 2、監(jiān)管方式 3、會(huì)計(jì)制度 4、稅收制度
三、我國(guó)融資租賃公司的類(lèi)型和特點(diǎn)
（一）按照控股股東不同劃分的三種
1、金融租賃公司；2、融資租賃公司；3、廠(chǎng)商租賃公司。
（二）按照監(jiān)管部門(mén)不同劃分的三種
1、金融租賃公司； 2、中外合資融資租賃公司；
3、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。
（三）金融租賃公司與一般融資租賃公司的區(qū)別
四、融資租賃的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)：
（一）融資租賃的基礎(chǔ)知識(shí)：
1、融資租賃的定義；
2、融資租賃的特征；
3、融資租賃的三大功能；
（1）融資；（2）調(diào)整財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)；（3）促銷(xiāo)。
4、融資租賃給出租人和承租人帶來(lái)的好處；
（1）對(duì)于融資租賃公司的好處； （2）對(duì)于承租人的好處。
（二）融資租賃與其它融資方式的比較
1、與傳統(tǒng)租賃的區(qū)別；
2、與分期付款的區(qū)別；
3、與銀行按揭的區(qū)別；
4、與一般租賃會(huì)計(jì)處理比較。
融資租賃的基本業(yè)務(wù)模式與典型案例
【1小時(shí)15分】
一、概述；
二、業(yè)務(wù)模式詳解：
——定義、交易結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)、流程、作用和適用領(lǐng)域、典型案例分析。
（一）直接租賃
（二）售后回租
（三）轉(zhuǎn)租賃
（四）委托租賃
（五）杠桿租賃
（六）廠(chǎng)商租賃

融資租賃的業(yè)務(wù)流程
【1小時(shí)】
一、業(yè)務(wù)流程概述：
預(yù)立項(xiàng)→立項(xiàng)申請(qǐng)→盡職調(diào)查→審查審批→合同簽訂→資金投放→日常管理→合同結(jié)束
二、業(yè)務(wù)流程：
1、立項(xiàng)申請(qǐng)： （1）行業(yè)選擇；（2）客戶(hù)選擇。
2、盡職調(diào)查
（1）原則；（2）方式；（3）與銀行要求一致。
（4）主要內(nèi)容；
（5）租賃款項(xiàng)用途；
（6）盡調(diào)報(bào)告的撰寫(xiě)。
（7）還款來(lái)源、能力和意愿：
〈1〉盈利模式； 〈2〉財(cái)務(wù)狀況； 〈3〉信用水平；
〈4〉外部風(fēng)險(xiǎn)判斷；〈5〉內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)判斷； 〈6〉風(fēng)險(xiǎn)釋緩。
（8）盡職調(diào)查的八項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)；
（9）盡職調(diào)查的環(huán)境控制；
（10）盡職調(diào)查的信息交叉印證。
3、審查審批：
（1）方案磋商；（2）審查審批。
4、合同簽訂：
（1）合同概念；
（2）合同特征；
（3）基本條款；
（4）出租人的權(quán)利和義務(wù)；
（5）承租人的權(quán)利和義務(wù)；
（6）合同特點(diǎn)分析；
（7）主要條款和風(fēng)險(xiǎn)防范：
〈1〉主體； 〈2〉租賃物；〈3〉租賃期限；〈4〉租賃條款；〈5〉租賃物交付、安裝； 〈6〉租賃物瑕疵處理、保養(yǎng)；
〈7〉保險(xiǎn)條款； 〈8〉屆滿(mǎn)處理；〈9〉承租人保證和承諾；
〈10〉違約責(zé)任條款。
（8）租賃物權(quán)屬的確認(rèn)；
（9）擔(dān)保措施落實(shí)：
〈1〉保證； 〈2〉抵押、質(zhì)押； 〈3〉保證金、回購(gòu)；
5、資金投放；
6、日常管理：
（1）日常監(jiān)管→（2）定期尋訪(fǎng)→（3）管理臺(tái)賬→
（4）檔案管理→（5）客戶(hù)管理
7、合同終止：
（1）承租人提前還款；（2）經(jīng)銷(xiāo)商/廠(chǎng)商遠(yuǎn)期權(quán)益購(gòu)買(mǎi)承諾；
（3）租賃期屆滿(mǎn)。
8、承租人的工作流程：
（1）選擇融資租賃公司→（2）確認(rèn)融資租賃方案→
（3）選擇設(shè)備→（4）簽訂購(gòu)貨協(xié)議→（5）簽訂租賃合同→
（6）支付租金
9、全部流程所需時(shí)間（放款前）。
三、 融資租賃的費(fèi)用構(gòu)成：
1、費(fèi)用構(gòu)成：
1）本金； 2）利息率； 3）保證金
4）手續(xù)費(fèi)； 5）名義貨價(jià)； 6）首付租金；
7）余（殘）值處理。
2、融資租賃租金的計(jì)算方法
融資租賃中若干法律問(wèn)題分析
【1小時(shí)15分鐘】
第一節(jié) 租賃保證金和手續(xù)費(fèi)
一、租賃保證金及其功能?
1、降低融資比例，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)交易的達(dá)成。
2、擔(dān)保的功能。
3、提高出租人的內(nèi)部收益率。
4、緩解承租人臨時(shí)性支付困難。
二、租賃保證金的法律性質(zhì)?
1、租賃保證金并沒(méi)有特定化
2、租賃保證金同時(shí)轉(zhuǎn)移了占有和所有。
3、出租人可以自由使用、支配租賃保證金
三、租賃保證金實(shí)務(wù)要點(diǎn)
1、租賃保證金可以在融資租賃合同中約定，也可以簽訂單獨(dú)的保證金協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式。?
2、租賃保證金的金額怎么定？
3、租賃保證金怎么支付？
4、租賃保證金支付的時(shí)間和支付的方式。
5、出租人可否自由地支配處分保證金？
6、是否計(jì)息？如果計(jì)息怎么來(lái)進(jìn)行約定
7、租賃期間可否抵扣租金費(fèi)用和違約金？
8、抵扣租金、費(fèi)用的順序
9、抵扣后補(bǔ)足保證金的時(shí)間要求，以及救濟(jì)的方法。
10、保證金在履行債務(wù)后的處理
11、沒(méi)收保證金問(wèn)題。
四、租賃手續(xù)費(fèi)的性質(zhì)?
五、租賃手續(xù)費(fèi)實(shí)務(wù)要點(diǎn)?
1、名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)叫做“租賃手續(xù)費(fèi)”。
2、我們建議在融資租賃合同中約定手續(xù)費(fèi)，不用單獨(dú)的手續(xù)費(fèi)協(xié)議或者財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)協(xié)議的形式。
3、手續(xù)費(fèi)的收取金額。
4、手續(xù)費(fèi)支付時(shí)間和方式。
5、手續(xù)費(fèi)是否退還？
6、談一下手續(xù)費(fèi)適用增值稅稅率的問(wèn)題。
第二節(jié) 融資租賃回購(gòu)問(wèn)題的法律分析
一、回購(gòu)的法律性質(zhì)
二、回購(gòu)的業(yè)務(wù)流程
1、出租人與回購(gòu)人簽訂回購(gòu)合同
2、發(fā)生特定情形（如承租人違約、租賃物滅失等）時(shí)，觸發(fā)回購(gòu)條件。
3、出租人通知回購(gòu)人履行回購(gòu)義務(wù)。
4、回購(gòu)人向出租人支付租賃設(shè)備回購(gòu)價(jià)款。
5、出租人與回購(gòu)人辦理租賃設(shè)備交接手續(xù)。
三、回購(gòu)條款主要內(nèi)容? 1、回購(gòu)條件
2、回購(gòu)?fù)ㄖ?br /> 3、回購(gòu)價(jià)款
4、租賃物交付
（1）租賃物交付與支付回購(gòu)對(duì)價(jià)的順序（2）租賃物的交付方式
工程機(jī)械行業(yè)的基本情況
【30分鐘】
一、行業(yè)定義及分類(lèi)
二、行業(yè)概況及現(xiàn)狀
三、政策及環(huán)境四、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)五、競(jìng)爭(zhēng)分析六、產(chǎn)業(yè)布局七、技術(shù)特點(diǎn)八、市場(chǎng)分析九、發(fā)展趨勢(shì)十、重點(diǎn)企業(yè)十一、投資分析中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景分析
【30分鐘】
一、行業(yè)需求回暖，銷(xiāo)量和開(kāi)工同步回暖
1、主要產(chǎn)品銷(xiāo)量仍在高增長(zhǎng)中樞
2、零部件產(chǎn)能緊張，國(guó)產(chǎn)替代進(jìn)程加快
3、行業(yè)“晴雨表” 挖掘機(jī)銷(xiāo)量高增
二、地產(chǎn)和基建投資同步拉動(dòng)，但結(jié)構(gòu)有所變動(dòng)
三、更新需求逐漸占主導(dǎo)，向存量時(shí)代過(guò)渡
四、制造業(yè)位于景氣區(qū)間，基建、“一帶一路”多方位發(fā)力
工程機(jī)械廠(chǎng)商開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)分析
【2小時(shí)】
一、國(guó)外工程機(jī)械租賃概況
1、國(guó)外工程機(jī)械租賃行業(yè)的發(fā)展
2、國(guó)外先進(jìn)公司的租賃戰(zhàn)略
3、融資租賃在工程機(jī)械行業(yè)的應(yīng)用
4、租賃業(yè)務(wù)的合作方式
二、工程機(jī)械融資租賃的價(jià)值分析
1、工程機(jī)械行業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的價(jià)值分析
（1）工程機(jī)械行業(yè)的規(guī)模具有發(fā)展融資租賃的空間
（2）工程機(jī)械市場(chǎng)的客戶(hù)結(jié)構(gòu)有利于開(kāi)展融資租賃
（3）工程機(jī)械設(shè)備本身適用于作為租賃物
（4）承租客戶(hù)償還能力分析
（5）工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
2、融資租賃對(duì)于工程機(jī)械行業(yè)的價(jià)值分析
（1）工程機(jī)械行業(yè)現(xiàn)行銷(xiāo)售模式分析
（2）銀行按揭
（3）以租代買(mǎi)或先租后買(mǎi)
3、融資租賃在工程機(jī)械銷(xiāo)售中所能夠起到的作用
（1）不需要其他抵押物
（2）評(píng)估簡(jiǎn)單
（3）足額融資
（4）合理避稅
（5）資金無(wú)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
（6）為中小企業(yè)提供租賃服務(wù)
（7）解決設(shè)備供應(yīng)商的銷(xiāo)售回款問(wèn)題
（8）有利于供應(yīng)商與客戶(hù)的關(guān)系維護(hù)
三．租賃創(chuàng)新對(duì)工程機(jī)械設(shè)備租賃借鑒意義
1、創(chuàng)業(yè)租賃的概念及情況介紹
2、創(chuàng)業(yè)租賃對(duì)于工程機(jī)械設(shè)備廠(chǎng)商租賃的借鑒意義
四、廠(chǎng)商租賃
1、廠(chǎng)商租賃業(yè)務(wù)分析
2、制造廠(chǎng)商對(duì)于廠(chǎng)商租的需求分析
五、中聯(lián)重科等工程機(jī)械廠(chǎng)家開(kāi)展廠(chǎng)商租賃業(yè)務(wù)案例借鑒

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