電力行業(yè)稅收新政梳理與企業(yè)所得稅操作實務

  培訓講師:杜秋娟

講師背景:
杜秋娟中國注冊稅務師,高級經(jīng)濟師,1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學,2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校,兼任北京財稅研究院研究員,國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資,上海海關學院稅務碩士行業(yè)導師。主講課程:《企業(yè)營改增實 詳細>>

杜秋娟
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電力行業(yè)稅收新政梳理與企業(yè)所得稅操作實務詳細內(nèi)容

電力行業(yè)稅收新政梳理與企業(yè)所得稅操作實務

電力行業(yè)稅收新政梳理與企業(yè)所得稅操作實務
一、新政總結篇:2016年稅收新政盤點
1.財稅[2016]94號供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠新政對匯算清繳的影響
2.研發(fā)費用加計扣除新規(guī)定
(國家稅務總局公告 2015 年第 97 號)
3.高新技術企業(yè)認定規(guī)及誤區(qū) 高新技術企業(yè)認定規(guī)及誤區(qū)
(國科發(fā)火〔 2016 〕32 號)
4.統(tǒng)借還的政策關鍵點及誤區(qū)
(財稅〔 2016 〕101 號)
5.納稅申報的變化
(國家稅務總局公告 2016 年第 67 號)
6關聯(lián)交易的重要政策變化
(國家稅務總局公告 2016 年第 42 號)
? 7.企業(yè)所得稅收優(yōu)惠政策要求變化
二、納稅誤區(qū)篇:電力企業(yè)匯算清繳誤區(qū)梳理與重點項目關注
1電力企業(yè) 收入核算事項
(1)為政府部門代收城市公用事業(yè)附加等取得的返還收入
(2)不并入收入總額將欠收的電費收入
(3)隨同電價收入收取的或一次性收人去的用電權收入
(4)集資收入以及其他收費項目取得的收入
(5)熱、電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)居民供熱有可能會取得政府補貼處理
2. 跨年發(fā)票事項
(匯算清繳期間取得的跨年發(fā)票不需要納稅調(diào)整?)
3.電力企業(yè)享受基礎設施所得稅稅收優(yōu)惠政策事項
電力企業(yè)享受增值稅優(yōu)惠對企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項
4.彌補虧損事項
三、稅前扣除篇:稅前扣除明細及納稅調(diào)整分析
1.電力企業(yè)營改增后稅前扣除憑證變化
2.稅前扣除憑證特殊規(guī)定
3.稅前扣除原則
4.稅前扣除與進項稅額抵扣關系
5.電力企業(yè)工資薪金支出稅前扣除注意事項
6.財會【2016】22號稅金核算的變化
7.電力企業(yè)融資費用
8.其他成本和費用稅前扣除
9.政府性基金和行政事業(yè)性收費
10.電力企業(yè)關聯(lián)方公司費用支付
11.不得稅前扣除的項目
12.稅前扣除事項實務及誤區(qū)講解
13.電力、熱力企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除
四、報表填寫篇:納稅申報表的變化及填列方法
1.申報表基本邏輯關系
2. 重點問題和關鍵報表、行次的填列 重點問題和關鍵報表、行次的填列
3.主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉風險分析
4.主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉風險分析
5.關聯(lián)交易本地文檔和特殊事項的準備
風險應對篇:匯算清繳后的稅務稽查預防
1.匯算清繳檢查有哪些方式? 采用何種手段匯算清繳檢查有哪些方式?
2. 企業(yè)所得稅重點風險分析指標詮釋 企業(yè)所得稅重點風險分析指標詮釋
3.聯(lián)延伸的其他稅種風險分析指標詮釋 關聯(lián)延伸的其他稅種風險分析指標詮釋
4.金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報項目容易引起局注意? 金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報項目容易引起局注意?
5. 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務稽查風險 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務稽查風險

 

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