財務(wù)人員必修——如何應(yīng)對隱藏在會計科目中的涉稅風(fēng)險

  培訓(xùn)講師:郝卯花

講師背景:
郝卯花老師——企業(yè)實戰(zhàn)型財稅輔導(dǎo)專家,財稅培訓(xùn)名師?中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、美國注冊管理會計師、會計師?原山西大昌、北京運通集團(全國經(jīng)銷商前20強)集團財務(wù)經(jīng)理?原北京波士集團(梅賽德斯-奔馳年營業(yè)額300億)集團培訓(xùn)經(jīng)理?北京亮電科 詳細>>

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財務(wù)人員必修——如何應(yīng)對隱藏在會計科目中的涉稅風(fēng)險詳細內(nèi)容

財務(wù)人員必修——如何應(yīng)對隱藏在會計科目中的涉稅風(fēng)險

深挖基層賬務(wù)處理,防范重大涉稅風(fēng)險
財務(wù)人員必修——如何應(yīng)對隱藏在會計科目中的涉稅風(fēng)險
主講:郝卯花
【課程背景】
當前,中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革,來自官方的各類新政密集出臺,在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享,稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大,隨著財政部陸續(xù)出臺了新企業(yè)會計準則,使得稅會差異風(fēng)險越來越大,會計有時不經(jīng)意的賬務(wù)處理,可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險,當前急需企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識水平,及時把握政策變革的前沿動向,突破固有思維,從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn),更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化,降低企業(yè)涉稅風(fēng)險,推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中,您是否有過以下思考:
金稅四期是什么?大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境?
損益類科目直接影響利潤,它的涉稅風(fēng)險只有企業(yè)所得稅嗎?
如何理解資產(chǎn)負債類的科目也會有涉稅風(fēng)險?
會計日常工作中有什么需要特別注意的細節(jié)以避免稽查風(fēng)險?
會計準則規(guī)定的增值稅會計處理應(yīng)當避免什么誤區(qū)?
……
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新稅法的政策規(guī)定,以財務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線,從資產(chǎn)負債表相關(guān)科目開始,到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險進行詳細講解,用日常涉稅案例為背景,結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū),生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中,積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險,合理合法進行稅收籌劃,有效提升企業(yè)價值,成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境,充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
把握國家最新稅收政策,進行稅務(wù)風(fēng)險的常態(tài)化管理,降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
重新認識資產(chǎn)、負債、權(quán)益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題
掌握不同會計科目的賬務(wù)處理下,稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式
掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧
改變固有思維,謹慎對待日常做賬的小問題,防止引發(fā)大風(fēng)險
(12小時的課程,共分8個知識板塊,60多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理與案例,結(jié)合現(xiàn)場互動、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準則》文檔)
【課程特色】以企業(yè)日常涉稅與賬務(wù)處理案例為背景,結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計準則,課程落地;專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰;深入淺出,通俗易懂;干貨多,實務(wù)性強,能學(xué)以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員;
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【課程時間】6-12 小時
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境?
1、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式
2、當前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:案例、現(xiàn)場討論
二、會計科目涉稅風(fēng)險管理的必要性是什么?
1、新會計準則不斷出臺,稅會差異明顯變大
2、案例:會計不經(jīng)意的賬務(wù)處理給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問
三、資產(chǎn)類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、貨幣資金類
庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金
關(guān)注:隱藏收入、虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)人為調(diào)節(jié)利潤、公轉(zhuǎn)私、兩套賬、賬外經(jīng)營等
2、存貨類
原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本
關(guān)注:虛構(gòu)成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉(zhuǎn)出進項稅額等
3、資產(chǎn)類往來科目
應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款
關(guān)注:長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、股東借款、逆向收付款、預(yù)付卡、逃避個稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險
4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會差異處理:
固定資產(chǎn):入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風(fēng)險
在建工程:土地攤銷的核算方法、工程完工轉(zhuǎn)固的相關(guān)規(guī)定、房產(chǎn)稅的涉稅問題
無形資產(chǎn)
長期待攤費用
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
四、負債類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、應(yīng)付票據(jù)、短期借款
2、應(yīng)付賬款
3、其他應(yīng)付款
關(guān)注:長期掛賬、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、隱瞞經(jīng)營情況等風(fēng)險
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
五、權(quán)益類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、實收資本
認繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險
資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的涉稅問題
2、未分配利潤
分紅的涉稅問題
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問
六、損益類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、主營(其他)業(yè)務(wù)收入
隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤,適用稅率錯誤
虛增收入和利潤
確認時間錯誤
關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險
平銷返利、銷售折扣、銷售折讓或退回的稅會差異
其他特殊收入的處理
以舊換新、組合銷售、視同銷售
自有資金無償借貸被視同銷售的涉稅政策規(guī)定
實務(wù)熱點問題剖析
新收入準則下的稅會差異、 合同負債的涉稅問題、收到違約金的三種處理方式
2、主營(其他)業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)方法錯誤,收入成本嚴重不匹配
核算混亂,資料不充分
結(jié)轉(zhuǎn)成本隨意,人為調(diào)節(jié)利潤
成本無發(fā)票
3、銷售費用
廣告和業(yè)務(wù)宣傳費、贊助支出、手續(xù)費與傭金、運輸費
4、管理費用
職工薪酬、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、保險與公積金、勞動保護費、車輛使用費、交通費、辦公費、會議費、差旅費、通訊費、租賃費、開辦費、固定資產(chǎn)大修理支出等
5、研發(fā)費用
6、財務(wù)費用
利息支出、手續(xù)費
7、其他收益
8、投資收益
9、(信用)資產(chǎn)減值準備
10、資產(chǎn)處置損益
11、營業(yè)外收入
12、營業(yè)外支出
公益捐贈支出
貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等發(fā)生盤虧、報廢、毀損或變質(zhì)、被盜的損失如何進行稅前扣除
清單申報與專項申報資料的準備
13、所得稅費用
補稅、退稅的賬務(wù)處理
14、可直接記入成本費用進行稅前扣除的特殊情形
收款憑證、內(nèi)部憑證、分割單、追補扣除的特殊規(guī)定等
15、不得扣除項目的情形及案例分享
16、不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險應(yīng)對
17、實務(wù)熱點問題剖析
無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)、個人抬頭的發(fā)票、費用分攤表并不是最好的籌劃方式、計提但未實際發(fā)生的費用、老板拿著三年前的大額發(fā)票要來報銷怎么辦、法院判決書能否稅前扣除、供應(yīng)商不能提供發(fā)票怎么辦、能否給外單位人員報銷、老板購買字畫、跨年發(fā)票的稅會處理、費用項目混淆、能耗與產(chǎn)值比對異常等
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
七、財政部對增值稅的會計處理有哪些具體規(guī)定?
1、會計科目正確設(shè)置與使用
2、期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
八、財務(wù)人員在日常賬務(wù)處理與工作環(huán)境中應(yīng)注意哪些細節(jié)問題?
1、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細節(jié)問題
小摘要帶來的大風(fēng)險
憑證附件的涉稅風(fēng)險不容忽視
2、學(xué)習(xí)的重要性
3、匯算清繳提前安排
4、公司資料的日常妥善存放:一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰
5、以恰當?shù)慕哟记蓱?yīng)對來訪人員
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:案例、現(xiàn)場討論+提問

 

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