所得稅匯算清繳
所得稅匯算清繳詳細內(nèi)容
所得稅匯算清繳
《企業(yè)所得稅最新匯繳申報表實務操作》
【課程背景】
三年來的疫情,各項數(shù)據(jù)都顯示國內(nèi)整體經(jīng)濟形勢持續(xù)低迷,惡化的經(jīng)濟環(huán)境和稅收壓力讓企業(yè)苦不堪言。
而2022年企業(yè)所得稅匯算清繳工作也已拉開序幕,作為最主要的稅種之一,企業(yè)該如何有效利用現(xiàn)有政策,合理享受政策福利以減輕企業(yè)現(xiàn)有的稅務負擔?
企業(yè)財務人員該如何梳理財務數(shù)據(jù),掌控相關(guān)稅務風險?
本次課程將和大家一起探討企業(yè)所得稅匯算清繳的實務操作技巧。
【課程收益】
1、全面分析-企業(yè)所得稅匯算清繳最新稅收政策
2、快速了解-企業(yè)所得稅匯算清繳流程及注意事項
3、系統(tǒng)掌握-企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用和籌劃
4、案例實操-所得稅申報報表填報關(guān)鍵點及風險點
【課程對象】企業(yè)財務人員,主管,財務負責人
【課程時間】6小時
【課程大綱】
認識所得稅匯算清繳
1、什么是所得稅匯算清繳
2、正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳
3、所得稅年度申報的作用
4、哪些企業(yè)需要進行匯算清繳申報
5、企業(yè)所得稅匯算清繳需要保留備查的資料有哪些?
二、企業(yè)所得稅匯算清繳申報流程及注意事項
1、年度申報表的設計思路
2、申報時限
3、年度申報表的構(gòu)成
4、申報表的申報流程及注意事項
A封面,表單,基礎信息表填報實務
B《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》填報實務
C收入,成本,費用填報實務
D納稅調(diào)整填報實務
E 資產(chǎn)折舊,攤銷填報實務
F企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報實務
案例 :申報表的填寫
三、稅收優(yōu)惠政策
1、全國稅收優(yōu)惠政策
2、各地特色優(yōu)惠政策
3、政策的落地的案例詳解
案例:海南雙15%的政策落地
四、企業(yè)準則下的財務報表附注
1、財務報表附注的內(nèi)容
2、財務報表附注的范本
3、案例:報表附注的編寫
課堂練習:財務報表附注 編制
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