《營改增政策解析與企業(yè)應對》

  培訓講師：吳學峰

講師背景：
吳學峰——中國著名稅務專家★中國注冊會計師、中國注冊稅務師★在職國稅局官員★資深稅務稽查專家職業(yè)履歷吳老師，現任職于某國稅局官員，財政稅收專業(yè)，有著20年稅收工作經歷，先后工作于基層國稅征管局、市稽查局、市局流轉稅政策管理科、市局出口退稅管 詳細>>

吳學峰
    課程咨詢電話：

《營改增政策解析與企業(yè)應對》詳細內容

《營改增政策解析與企業(yè)應對》

營改增政策解析與企業(yè)應對
課程大綱
第一部分：“營改增”基本政策解析
一、“營改增”背景與進程
1、為什么要“營改增”
2、“營改增”對企業(yè)的影響
3、“營改增”的進程
二、“營改增”適用的納稅人和扣繳義務人
三、“營改增”的應稅服務范圍和稅率
四、“營改增”的計稅方式和計稅依據
1、一般計稅方法
2、簡易計稅方法
3、計稅依據的確定
五、納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間和納稅地點
六、“營改增”的稅收減免與征收管理
第二部分 ：“營改增”涉稅實務中難點（熱點）問題處理
一、各?。ㄊ校唧w業(yè)務的“營改增”執(zhí)行口徑不一，例如：
1、消費卡業(yè)務
2、工程監(jiān)理
3、信用評估服務
4、酒店舉辦的會議服務
二、混業(yè)經營與混合銷售
三、融資租賃行業(yè)的特殊事項
四、“營改增”試點前發(fā)生的業(yè)務處理
五、銷售已使用過的固定資產業(yè)務處理與最新政策適用
六、免稅項目與即征即退項目
七、應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策
八、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題處理
九、電信業(yè)營改增疑難問題處理
第三部分：“營改增”引發(fā)的最新納稅籌劃方案
一、企業(yè)融資新渠道與融資性售后回租相結合的納稅籌劃
二、增值稅匯總納稅的安排
1、財稅[2013]106號文、財稅[2012]9號、財稅[2003]1號相關政策解析
2、增值稅匯總納稅對企業(yè)的好處
3、省內匯總納稅的三種模式
4、具體操作步驟
5、增值稅匯總納稅與企業(yè)所得稅匯總納稅的銜接安排
三、無形資產投資入股涉及的最新納稅籌劃
1、營業(yè)稅管理體系下政策規(guī)定（國稅函[1997]第490號、財稅[2002]第191號）
2、解析“營改增”政策中對無形資產投資入股的不明確之處
3、所有權與使用權轉移的法律定性問題
4、無形資產投資入股中增值稅納稅籌劃方法
5、發(fā)票事宜的解決方案
6、對企業(yè)所得稅納稅籌劃的影響
四、免稅/零稅率的選擇與放棄
1、免稅與零稅率區(qū)別
2、免稅與零稅率涉及的最新稅收政策解析（財稅[2013]106號、國家稅務總局2014年第11號公告、國家稅務總局2014年第13號公告、國家稅務總局2013年第65號公告、財稅〔2007〕127號）
3、什么情況下放棄免稅權或零稅率
4、具體操作步驟
五、“差額納稅”應稅范圍增加引發(fā)的納稅籌劃
1、新增加的“差額納稅”范圍歸納
2、“扣額法”與“扣稅法”的區(qū)別
3、什么情況下適用“差額納稅”籌劃方案
4、具體操作步驟
六、其他“營改增”的納稅籌劃要點及方法
1、“營改增”后跨期租賃合同如何作納稅安排
2、軟件企業(yè)（嵌入式軟件）與軟件服務拆分籌劃法
3、提供車輛運輸服務的納稅籌劃
4、提供倉儲服務的納稅籌劃
5、租賃物流設備（動產）的納稅籌劃
6、營改增背景下總公司、子公司之間的納稅籌劃
第四部分：“營改增”的會計處理
一般業(yè)務的會計處理
特殊業(yè)務的會計處理
增值稅期末留抵稅額的會計處理
取得過渡性財政扶持的會計處理
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
第五部分：“營改增”未來政策展望與分析
“生活性服務業(yè)營改增”未來政策展望與分析
“金融保險業(yè)營改增”未來政策展望與分析
“建筑業(yè)營改增”未來政策展望與分析
”房地產業(yè)營改增”未來政策展望與分析

 

吳學峰老師的其它課程

電信行業(yè)稅務管理與檢查應對課程大綱：第一部分電信業(yè)涉稅風險管理概述一、電信業(yè)涉及的稅種及當前稅負二、企業(yè)主要稅收法律責任三、總局定點聯系企業(yè)全流程稅收風險管理四、關于稅收自查第二部分企業(yè)發(fā)票管理與涉稅風險防范一、稅局“以票管稅”征管理念二、發(fā)票管理基本規(guī)定三、增值稅專用發(fā)票的稅務處理及風險防范四、普通發(fā)票的稅務處理及風險防范第三部分電信業(yè)營改增政策解析及籌劃

 講師：吳學峰詳情

建筑業(yè)營改增應對策略與涉稅風險防范課程大綱：第一部分:營改增簡介一、增值稅淵源及優(yōu)點二、增值稅同營業(yè)稅的區(qū)別三、營改增的意義及積極效應四、營改增歷程第二部分:營改增實務操作一、營改增相關法規(guī)二、營改增實務納稅人和扣繳義務人匯總納稅納稅人的分類管理稅率和征收率增值稅的計稅方法和應納稅額的計算納稅、扣繳義務發(fā)生時間和納稅地點稅收優(yōu)惠差額征收增值稅稅控系統(tǒng)和專用發(fā)

 講師：吳學峰詳情

金融業(yè)稅務管理與檢查應對課程大綱：第一部分:稅收基礎知識一、稅收的概念二、稅收的特征三、稅收的職能四、稅制要素五、稅收分類六、稅制結構七、其他第二部分:扣除方面稅務處理一、折舊與攤銷二、跨年度成本費用扣除三、廣告費與業(yè)務宣傳費四、無關的或不合理的支出五、手續(xù)費及傭金支出六、準備金支出與貸款損失七、工資薪金支出項目八、職工福利費、工會經費、職工教育經費九、各類

 講師：吳學峰詳情

金融業(yè)營改增一、營改增背景二、增值稅原理與增值稅基礎管理增值稅基本原理營業(yè)稅改征增值稅影響分析金融企業(yè)哪些費用支付的項目涉及營改增營業(yè)稅改征增值稅若干基礎性問題增值稅一般納稅人管理三、增值稅發(fā)票管理實務金融業(yè)銷項端梳理金融業(yè)進項端梳理增值稅紅字發(fā)票四、金融業(yè)營改增具體應對方案如何做好增值稅計稅分離方案如何做好增值稅進項稅管理方案如何做好總、分機構匯總納稅方案

 講師：吳學峰詳情

金融業(yè)營改增政策解析及應對策略第一部分：營改增簡介增值稅淵源及優(yōu)點增值稅同營業(yè)稅的區(qū)別營改增的意義及積極效應營改增歷程第二部分：金融業(yè)營改增實務操作增值稅基本規(guī)定及疑難問題解析金融業(yè)營改增具體政策及實務操作金融業(yè)營改增稅率設計金融業(yè)營改增應稅服務范圍金融業(yè)營改增納稅義務發(fā)生時間金融業(yè)購進不動產稅務處理金融業(yè)理財產品稅務處理金融業(yè)營改增過渡政策金融業(yè)營改增稅收

 講師：吳學峰詳情

企業(yè)納稅評估全攻略課程大綱：第一部分??納稅評估概述一、納稅評估的概念二、納稅評估的要素三、納稅評估的內容1、根據宏觀稅收分析和行業(yè)稅負監(jiān)控結果以及相關數據設立評估指標及其預警值；2、綜合運用各類對比分析方法篩選評估對象；3、對所篩選出的異常情況進行深入分析并做出定性和定量的判斷；4、對評估分析中發(fā)現的問題分別采取稅務約談、調查核實、處理處罰、提出管理建議、

 講師：吳學峰詳情

稅務稽查應對策略與重點業(yè)務解析課程大綱：第一部分：稅務稽查概述及疑難解析一、納稅評估與稅務稽查的區(qū)別及聯系二、稅務稽查程序1.選案——稽查局為何“看上你”？2.檢查——稽查工作的“關鍵點”3.審理——企業(yè)最容易忽視的應對環(huán)節(jié)4.執(zhí)行——“執(zhí)行難”難在何處？三、稅務稽查權限1.面對法律賦予稅務機關的權力，企業(yè)如何保護自身合法利益？2.偷稅至少要罰款0.5倍以上

 講師：吳學峰詳情

營改增新政解讀及涉稅實務課程大綱第一部分“營改增”基本政策解析（含2014年新政）一、“營改增”背景與進程二、“營改增”適用的納稅人和扣繳義務人三、“營改增”的應稅服務范圍和稅率四、“營改增”的計稅方式和計稅依據五、納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間和納稅地點六、“營改增”的稅收減免與征收管理第二部分“營改增”涉稅實務中難點（熱點）問題處理一、營改增后如何正確理解一

 講師：吳學峰詳情

重點涉稅業(yè)務流程管控方略課程大綱：第一部分??企業(yè)重點業(yè)務與流程的兩大關鍵點及案例分析關鍵點一：從內控與制度入手關鍵點二：從合同管理入手第二部分??企業(yè)與購買方或銷售商間的稅務風險管控方略不同銷售方式的稅務管理折扣折讓的稅務管理價外費用的稅務管理混合銷售的稅務管理第三部分??企業(yè)與供應商之間的稅務風險管控方略供應商選擇的稅務管理采購中不索取發(fā)票的稅務管理采購

 講師：吳學峰詳情

2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀及新企業(yè)所得稅年度申報表填報技巧課程大綱：第一部分如何做好匯算清繳工作一、建立五位一體企業(yè)匯繳風險防范體系二、如何防控預繳風險三、匯算清繳工作安排步驟四、匯算清繳的基本規(guī)定第二部分新企業(yè)所得稅年度申報表填報一、企業(yè)所得稅年度申報表簡介1、修訂背景2、修訂思路3、主要特點4、新申報表體系二、封面、填報表單、企業(yè)基礎信息表填

 講師：吳學峰詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://www.musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網 版權所有