《國際貿易實務與風險防范》

《國際貿易實務與風險防范》課程大綱
（課時：1天）
上篇：基礎
一、國際貿易
（一）國際貿易術語的使用及常見問題
1、Incoterms2020 的11個貿易術語的費用、責任及風險劃分
六張表格完全搞清楚11個貿易術語。
2、FOB、CFR、CIF等常用國際貿易術語的異同點
測驗題
3、不同貿易術語使用中的風險及防范
3.1. 對貿易術語理解錯誤
提問：對出口商來說,FOB是否比CIF風險較小？
案例： 中國某公司與英國某公司簽訂出口合同，約定CIF弗利克斯托。英國公司收到了中國公司寄出的裝運單據，貨物也到達目的港，英國公司要求貨物必須送到該公司位于曼徹斯特營業(yè)地的倉庫，否則就要棄貨。雙方協(xié)商不成，怎么辦？
3.2 貿易術語與出口合同有關條款應匹配
案例：某年3月，CN公司與B公司按照CIF條件簽訂了一份出口某工業(yè)品的合同。由于考慮
到該商品的季節(jié)性很強，買方要求在合同中規(guī)定貨物必須在4月底之前運達目的港，以保證5
月初投入市場，過期買方不再接受貨物。賣方為了賣得好價錢，同意了賣方的條件，并在合同
中做出了明確規(guī)定。賣方在合同規(guī)定的裝運期內發(fā)運了貨物，然而載運貨船在途中發(fā)生故障，
修船延誤了時間，結果貨到目的港已是5月中旬，買方拒絕接受貨物，并提出索賠，買方的主
張有理嗎？
3.3 FCA貿易術語注意事項
案例：烏魯木齊某出口公司于某年9月向日本出口30公噸紅花，1500箱，F(xiàn)OB天津新港 USD600,000.00 ，即期L/C，裝運期為9月28日，貨物集裝箱運輸。該出口公司的天津辦事處負責訂箱裝船，9月上旬貨到天津倉庫后第二天，倉庫著火，搶救不及，1500箱貨全部燒毀。辦事處立即通知公司并要求加快補發(fā)1500箱，否則無法按期裝船。但該公司因貨源不足，只好要求日本客戶延長L/C有效期和裝運期。從此案應吸取什么教訓？
3.4 其它注意事項
（二）國際貿易結算(包括匯付、托收、信用證等）---簡單帶過
1、各種國際貿易結算方式的操作流程
2、各種結算方式的優(yōu)缺點及安全性比較
3、信用證方面的知識點
4.出口方開始備貨的前提條件
5.進口方開立信用證的前提條件
（三）國際貿易合同注意事項
1.貨、證、船、款各環(huán)節(jié)的銜接
案例：上游供應商違約，導致與下游客戶產生糾紛
2.合同中的物權轉移點、風險劃分點、費用承擔點
3. 貿易術語和所有權轉移
4. 貿易術語與支付義務
案例：某買賣合同F(xiàn)OB成交，賣方稱FOB下，只要將貨物備妥交給買方制定的船公司或者貨代即完成交貨義務，貨物風險也隨之轉移給買方，買方從此時開始也就負有了向賣方支付全部貨款并收取貨物的義務。這種說法仲裁庭會支持嗎?
5.交貨義務與風險轉移
案例：某買賣合同CIF成交，賣方稱自己在裝運港將貨物裝在船上即完成了貨物的交付義務。買方稱在CIF合同中，“貨物裝在船上”的事實只能說明貨物滅失或者損壞的風險轉移至買方承擔，至于合同項下賣方是否全面履行了交貨義務，需要根據合同約定的權利和義務去判斷。仲裁庭會支持哪方？
二、國際物流
1、海洋、空運，陸運方式的注意事項
運輸包括集裝箱、散貨、大件都有
2、如何選擇承運人或國際貨運代理
3、海洋運輸中的風險與防范
4. 海外倉（指自建，不是租）及海外子公司的選擇
海外倉的建立位置，如何運營，如何做到利益最大化，及如遇到政治問題暫停如何把庫存消耗掉，是否可以建立其他銷售渠道。
中亞（烏茲別克斯坦）、南亞、東南亞、印尼建海外倉的建議，未來想要成為分子公司，希望重點布局以上幾個國家，海外倉只是其中一部分內容。
設立海外倉的建議（如建立在什么位置、如何運營、怎樣做到利益最大化、如果因為項目群暫停，是否可以建立其他銷售渠道？有沒有屬地地域保護等）；
5.中亞和南亞的項目口岸現(xiàn)狀，運輸及報關清關的速度
6.新疆喀什，霍爾果斯，友誼關等的現(xiàn)狀，運輸和報關清關速度；
7.分享一帶一路一些國家的政策及現(xiàn)狀，后續(xù)的發(fā)展前景，能源重點發(fā)展對象。
8.貿易和物流的業(yè)務邊界，物流責任范圍和貿易責任范圍的區(qū)別（業(yè)務交接中易出現(xiàn)問題）
三、國際貿易和國際物流風險（糾紛與欺詐）及規(guī)避與解決
（一）十五大主要風險及規(guī)避
1.貿易條款風險及規(guī)避（合同條款有缺陷，價格條款，支付條款，質量條款，檢驗條款等）
出口貿易報價的注意事項
2.交易主體風險及規(guī)避?（國外供應商或者客戶有欺詐行為，不履約，信用風險，事后索賠等）
供應商（賣方）資質審查：審查內容為公司注冊信息、營業(yè)范圍、股東信息、銀行信息、銀行流水、審計報告、近三年業(yè)績、銀行資信、國際貿易地位。
客戶（買方）資格審查：注冊資本金數額及實繳情況、股權結構、訴訟信用狀況、近三年的財務報表、資產狀況。可以根據客戶預防比例情況調整審查事項。
3.市場風險（價格風險，匯率風險等）
4.政策風險（國家政局不穩(wěn)，政府更迭，國別風險等）
俄烏沖突，中印邊境沖突，國別風險
每個國際出口貿易國別風險及注意事項（歐洲、非洲、中亞、東亞、東南亞）5.結算環(huán)節(jié)風險及規(guī)避
晚開具L/C風險：賣家追究違約責任（可能性較小），承擔裝港滯期費。
6.物流運輸環(huán)節(jié)風險及規(guī)避
貨物毀損，滅失
貨物延誤
無人提貨，無法提貨，延遲提貨，棄貨，目的港費用，港口代理
交貨期限影響較大因素為船東扣船：例如凱蘭歐洲、XINRUN船東扣貨導致下游無法提貨。與船東溝通一般比較困難。
買方需要及時向賣方提供卸港何裝港代理，根據銷售終端卸港或無銷售卸港時，使用我方提供的可以進行庫存的港口。
案例：凱蘭歐洲船東拒絕卸貨糾紛
無單放貨
拖欠運費，扣單扣貨
海關扣貨
船舶本身的問題
船齡太老；
案例：俄羅斯供應商使用舊船造成晚到中國港，給中方造成巨大損失
船舶裝港裝完貨后駛離裝港，須關注船舶動態(tài)，謹防出現(xiàn)不正常航運軌跡；

7.通關環(huán)節(jié)風險（海關編碼，海關查驗，原產地，檢驗檢疫等）及規(guī)避
8.知識產權風險（通關時防范，專利、商標侵權等）及規(guī)避9.不可抗力（情勢變更），合同落空10.爭議解決條款
11.外匯管制合規(guī)風險及規(guī)避
中國：外匯管制國家。
國外案例：小米因違反印度《外匯管制法》被罰約合48億人民幣。
12.稅務合規(guī)風險及規(guī)避
（1）不同國家地區(qū)（新加坡、中國、香港）的公司稅務籌劃
（2）公司利潤留在國內好還是國外好
項目地屬地國留存大量利潤及現(xiàn)金的處理方式。
（3）有些國家稅收環(huán)境比較復雜，在出海過程中，很多企業(yè)設立了海外分支機構，分支機構本部和下級機構共用賬戶，導致較大的稅務風險。
資金監(jiān)管統(tǒng)籌風險及規(guī)避
很多業(yè)務涉及不同國家、不同銀行和不同幣種。部分國家和地區(qū)，特別最近幾年部分 “一帶一路” 沿線國家，經濟發(fā)展水平不高，在政府、地區(qū)、國家金融體系，特別是法律不太完善的情況，資金集中管理對出海的中資企業(yè)來說是巨大考驗。
如果說貿易款項屬地國無法支付費用，如何更好的解決貿易收款（中亞、非洲、印尼，國外美元短缺，民間美元回款）。
客戶手里有印尼盾，針對非可自由兌換貨幣回款問題（印尼盾）
14. 外匯貶值風險及規(guī)避
15.出口管制和經濟制裁風險及規(guī)避
案例：ZTE， HUAWEI
(二）糾紛（爭議）的預防與處理
1.爭議的預防
（1）貿易爭議發(fā)生的原因
（2）貿易爭議的預防要點
（3）常見的規(guī)避風險措施
① 規(guī)避政治風險和商業(yè)風險。 ② 規(guī)避匯率變動風險。
規(guī)避匯率風險的七種方法。案例：鎖定遠期外匯匯率
③ 規(guī)避物流運輸風險。如投保各種貨物運輸險。
④ 規(guī)避支付風險。
⑤ 規(guī)避知識產權風險。如在合同中訂立知識產權風險歸屬，投保知識產權責任保險等。
2.索賠的種類
（1）貿易索賠
（2）物流運輸索賠
（3）保險索賠
3.索賠條款
4.爭議的處理：協(xié)商，調解，仲裁，法院訴訟
為什么我們建議國際貿易合同仲裁而不是訴訟？
下篇：提升
一、國際貿易合同的主要內容及注意事項
1.當事人：買方和賣方對客戶信用品質的認定，國際上通常采用“5C”系統(tǒng)來進行。
2.貨物本身的內容。如商品的描述，質量、數量、包裝等。
3.注意價格術語
4.交貨期
5.關于貨款結算的內容
6.五種合同的要點與銜接
7.合同簽訂的其它關鍵點
結合案列解析
案例：實際出口的質量標準高于客戶要求，客戶欣然付款？
二、合同履行與客戶及供應商管理及注意事項
1.合同履行進程管理
2.運輸管理
3.客戶和供應商管理
（1）客戶管理
（2）供應商管理：供應商必須有備選，不能唯一。
三、新型離岸貿易
(一）國際貿易的三個階段
（二）離岸貿易的概念和特點
1. 離岸貿易的概念
2. 離岸貿易的特點
（三）離岸貿易的類型
1. 按貿易主體所在地不同分類
2. 按貿易參與者分類
3. 按照業(yè)務模式分類
（四）離岸貿易流程
（五）新型離岸國際貿易
1. 新型離岸國際貿易的定義
2. 新型離岸國際貿易的四種類型
（1）離岸轉手買賣的定義
案例分享(古巴案例，德國案例）
境外承包工程第三國采購貨物 （重點講）
轉口貿易，例如迪拜有個項目想從德國或美國直接采購燃機，資金流必須要通過中國轉一下，涉及三個國的一些貿易方式，貿易風險注意點 A國直接出口到C國，中國付款；
中國付款。其他單位成功案例告知如何操作。案例分享。
全球采購
案例分享
委托境外加工
案例分享
香港和新加坡離岸貿易稅收政策簡介
(七）中國內地離岸貿易系列政策
（八）中國內地離岸貿易發(fā)展歷程
（九）離岸貿易特征及所需的體系支撐
（十）什么樣的地區(qū)可以發(fā)展離岸貿易
（十一）中國內地部分地區(qū)離岸貿易發(fā)展情況
海南離岸貿易發(fā)展概況
蘇州離岸貿易發(fā)展概況
上海離岸貿易發(fā)展概況
廈門離岸貿易發(fā)展概況
存在的問題

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