《金稅四期+新會計準(zhǔn)則--稅會差異分析與實務(wù)應(yīng)用》

洞悉準(zhǔn)則變化，深挖稅會差異
財務(wù)人員必修——稅會差異分析與實務(wù)應(yīng)用
主講：郝卯花【課程背景】
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和會計國際化進(jìn)程的加劇，近年來我國財政部出臺了多項會計準(zhǔn)則：2017年頒布新收入準(zhǔn)則、金融工具準(zhǔn)則、政府補助準(zhǔn)則；2018年頒布新租賃準(zhǔn)則；2019年頒布非貨幣性資產(chǎn)交換準(zhǔn)則、債務(wù)重組準(zhǔn)則。我國的新會計準(zhǔn)則充分體現(xiàn)了與國際會計準(zhǔn)則的趨同，引入了大量新名詞，新概念，條款晦澀難懂，準(zhǔn)則制訂的理念與賬務(wù)處理發(fā)生了巨大變化！
同時，我國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，隨著財政部陸續(xù)出臺了多個最新企業(yè)會計準(zhǔn)則，使得稅會差異風(fēng)險越來越大，會計有時不經(jīng)意的賬務(wù)處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險，當(dāng)前急需企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，提升財務(wù)報告信息質(zhì)量，同時降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
如何領(lǐng)會新會計準(zhǔn)則體系的內(nèi)容、要點和精髓，更好地做好新舊制度的銜接工作？
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
怎么理解固定資產(chǎn)的確認(rèn)與計量有多項稅會差異？
新收入準(zhǔn)則的變化影響到各個行業(yè)，非上市企業(yè)施行時間是2021年1月1日起，可是收入的五步法模型還沒學(xué)明白怎么辦？特殊銷售形式完全看不懂怎么辦？對稅會差異根本無從下手！
扣除類項目直接影響利潤，造成較大的稅會差異，如何進(jìn)行掌握？
財政部最新規(guī)定的增值稅會計處理應(yīng)當(dāng)避免什么誤區(qū)？
……
本課程主題全面，主旨清晰，針對財政部近年來最新出臺的準(zhǔn)則進(jìn)行深入細(xì)致的講解，對新變更的內(nèi)容進(jìn)行新舊對比說明，闡述異同及原因。同時對應(yīng)相關(guān)的稅收法規(guī)進(jìn)行深入對標(biāo)分析，結(jié)合大量實務(wù)案例，以財務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線，從資產(chǎn)負(fù)債類科目開始，到損益類科目存在的稅會差異進(jìn)行詳細(xì)講解，用通俗易懂的方式生動全面地引導(dǎo)學(xué)員掌握規(guī)范賬務(wù)處理與涉稅管控的技巧，積極主動規(guī)避實務(wù)誤區(qū)與盲區(qū)，快速提升財務(wù)人員的專業(yè)判斷能力和職業(yè)素養(yǎng)。
【課程收益】
掌握財政部最新企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定， 把握準(zhǔn)則的前沿動向
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
掌握資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出類會計科目存在的稅會差異
掌握新收入準(zhǔn)則下，收入確認(rèn)時點以及特殊銷售業(yè)務(wù)下的稅會差異
掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及稅會差異風(fēng)險的應(yīng)對方法與技巧
（6小時的課程，共分6個知識板塊，30多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場互動）
【課程特色】深度解讀新企業(yè)會計準(zhǔn)則與稅收法規(guī)的具體規(guī)定，課程落地；內(nèi)容專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【課程時間】1天（6小時/天）
【課程大綱】
一、我國會計準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則趨同的必要性是什么？
1、舊準(zhǔn)則在反映會計信息質(zhì)量方面的弊端
2、新準(zhǔn)則帶來的優(yōu)點
3、稅會差異產(chǎn)生的根本原因分析
二、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式
2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期
大數(shù)據(jù)監(jiān)管的手段與實現(xiàn)方式
金稅系統(tǒng)預(yù)警的高風(fēng)險項目
3、全電時代的涉稅風(fēng)險
電子發(fā)票的取得、審核、存檔
全電發(fā)票（數(shù)電票）的底層邏輯
三、資產(chǎn)類會計準(zhǔn)則會產(chǎn)生什么樣的稅會差異？
1、存貨類
初始計量產(chǎn)生的稅會差異
后續(xù)計量產(chǎn)生的稅會差異
存貨跌價準(zhǔn)備產(chǎn)生的稅會差異
2、預(yù)付賬款的財稅合規(guī)
3、長期資產(chǎn)類
固定資產(chǎn)：入賬時間、金額、折舊年限、折舊方法、殘值率、修理費、閑置資產(chǎn)折舊、單位價值500萬元以下資產(chǎn)產(chǎn)生的稅會差異分析
在建工程：土地攤銷的核算方法、工程完工轉(zhuǎn)固的相關(guān)規(guī)定、房產(chǎn)稅的稅會差異分析
資產(chǎn)減值或公允價值變動帶來的稅會差異
四、負(fù)債類會計準(zhǔn)則會產(chǎn)生什么樣的稅會差異？
1、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的財稅合規(guī)
2、應(yīng)付職工薪酬
職工的范圍、工資的計提與支付、非貨幣性福利的稅會差異
3、應(yīng)交稅費：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅最新實務(wù)熱點案例
五、新收入準(zhǔn)則下的稅會差異有哪些？
1、概述
新收入準(zhǔn)則實施的時間規(guī)定、主要變化
2、收入準(zhǔn)則下的稅會差異
五步法模型下各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的稅會差異剖析
特殊銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅會差異
六、扣除類（成本、費用、損失）會計準(zhǔn)則與稅法的差異有哪些？
1、銷售費用
廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費
2、管理費用
工資薪金、殘疾人員工資、辭退福利
福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費
勞務(wù)費
業(yè)務(wù)招待費
3、營業(yè)外支出
捐贈支出、代開發(fā)票稅費、客戶個稅、員工個稅
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：會計準(zhǔn)則+稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

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