非財務經理的財務管理

非財務經理的財務管理
——理解財務，搞懂財務，掌控經營
張悅珍
【課程背景】
作為管理者，您公司建立數(shù)據(jù)信息體系了嗎？哪個部門定期分析宏觀數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)，企業(yè)內部經營數(shù)據(jù)？您的經營分析報告包含哪些內容呢？
作為管理者，您的戰(zhàn)略決策是在分析數(shù)據(jù)的基礎上做出的呢？還是拍腦袋拍出來的？戰(zhàn)略執(zhí)行是否到位，您是從財務數(shù)據(jù)看出的呢？還是憑市場感覺得出來的？
作為管理者，您知道您現(xiàn)有業(yè)務中哪個產品最盈利嗎？財務能提供您產品的準確利潤嗎？您的產品在不同區(qū)域的盈利水平一樣嗎？財務能提供具體分區(qū)域的盈利數(shù)據(jù)嗎？
作為管理者，您參與制定了公司的財務預警指標嗎？您對財務部有考核嗎？每月財務部還是只給您3張報表嗎？您應該怎么要求財務部呢？您應該怎么閱讀3張報表，怎么推動財務部建立管理報表體系呢？怎么推動財務部變革為企業(yè)經營提供決策有用的數(shù)據(jù)呢？
目前大多數(shù)中小企業(yè)財務存在的問題是兩套賬逃稅、成本算不清、考核缺數(shù)據(jù)、資金沒規(guī)劃、融資沒方法、決策沒數(shù)據(jù)，您公司也存在這種情況嗎？
作為管理者，您知道什么樣的財務總監(jiān)才是稱職的財務總監(jiān)嗎?您的財務總監(jiān)稱職嗎？
【課件大綱】
一、案例分析
某公司承接了甲、乙兩個項目，甲項目固定總價合同總收入5000萬元，工程周期1年，開工后10日，預付工程款30%，4月XX部分驗收后支付15%，7月XX部分驗收后支付20%，12月，工程竣工驗收后支付30%。質保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財務核算工程利潤400萬元。
乙項目固定總價合同總收入1000萬元，工程期3個月，開工后10日，1月預付工程款40%，2月XX部分驗收后支付40%，3月工程竣工驗收后支付15%。質保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財務核算工程利潤70萬元。
公司目前的考核標準：實際收現(xiàn)利潤公司與團隊分成比例為8：2。
考核方法是否合理？
某電子產品零售公司，2016年110家門店，年銷售額16億元，凈利潤0.6億元，各門店考核，依據(jù)門店的凈利潤扣減承擔本部費用的剩余利潤的一定比例給予門店的管理層及員工發(fā)放績效。
分析討論，績效考核方法是否合理？在這種績效考核下，容易出現(xiàn)什么問題？
二、您公司建立了數(shù)據(jù)中心嗎？資產負債表真實的反映了公司的資源嗎？
財務的起源和發(fā)展
現(xiàn)代財務管理的“七”大功能
三、讀懂語言——看懂財務報表、透視企業(yè)經營
從企業(yè)的經濟循環(huán)看財務
兩大資金來源和兩大資金運用
兩大增值環(huán)節(jié)
四大經濟活動
如何閱讀資產負債表——企業(yè)的“底子”
如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”
如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
案例：如何從業(yè)務看三大報表形成
如何通過財務分析透視企業(yè)經營管理問題
如何評價一個企業(yè)經營的好壞
盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度
資產管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率
現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質量
償債能力分析——企業(yè)賺錢的風險
案例分析
透過財務數(shù)據(jù)看企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行情況
案例分析
四、現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流各環(huán)節(jié)決策和資產管理
企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
如何進行融資決策——“輸血”
各種融資方式介紹
融資期限決策
負債融資和股權融資決策
IPO的成本有多高，利潤要求有多嚴，合規(guī)有多重要
案例分析被否IPO
如何進行投資決策——“造血”
投資方向與戰(zhàn)略決策 投資的經濟可行性分析 投資項目過程監(jiān)控
案例分析
如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”
企業(yè)營業(yè)周期和現(xiàn)金周期
應收賬款的全過程管理
前期管理、中期管理、后期管理
存貨的各環(huán)節(jié)管理
采購環(huán)節(jié)、生產環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)
如何進行應收賬款和存貨周轉考核
案例分析
五、降本增效--阿米巴核算模式
六、強身健體——重視企業(yè)風險的控制
（一）內部控制
內部控制發(fā)展簡介 2.內部控制的基本方法 3.企業(yè)主要環(huán)節(jié)內控
資金管理內控 采購環(huán)節(jié)內控 銷售環(huán)節(jié)內控
投資環(huán)節(jié)內控 工程項目內控
企業(yè)如何建立內控體系
案例分析
（二）財務預警指標的設立
（三）全面預算管理
1、什么是全面預算管理
2、企業(yè)為何應逐步開展全面預算管理
3、企業(yè)如何開展全面預算管理
如何將戰(zhàn)略形成具體的年度目標
企業(yè)應確定哪些年度目標——“4D”年度目標體
做大：發(fā)展規(guī)模類目標
做精：盈利能力類目標
做久：可持續(xù)發(fā)展類目標
做實：運營管理類目標
如何落實年度目標——計劃和預算編制
經營計劃和預算編制要點 投資計劃和預算編制要點 管理計劃和預算編制要點
費用預算和控制 資金預算和控制
4、績效考核落地——3K績效體系
中高層績效考核模式
基層崗位績效考核模式
績效考核如何與薪酬對接
如何設計企業(yè)薪酬
5、過程監(jiān)控體系構建
案例分析

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