2014企業(yè)所得稅**新政策解讀與**新疑難問題實務操作

2014企業(yè)所得稅新政策解讀與新疑難問題實務操作

一、新企業(yè)所得稅政策解讀與運用

（一）、企業(yè)所得稅稅前扣除類政策

（二）、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠類政策

（三）、新企業(yè)所得稅法配套類政策

二、收入類新所得稅疑難問題處理

1、權(quán)責發(fā)生制原則的運用存在的問題

2、關于應納稅所得額的重大變化

3、關于視同銷售的稅收政策與會計處理差異解析

4、視同銷售計稅基礎調(diào)整存在的問題

5、企業(yè)政府補貼收入征稅存在的問題

6、應付賬款調(diào)增征稅存在的問題

7、關聯(lián)交易所得稅調(diào)增存在的問題

三、稅前扣除類新所得稅疑難問題處理

1、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問題

2、職工食堂發(fā)生的招待客戶的費用沒有發(fā)票如何計入招待費項目？

3、會議中的伙食費與招待費區(qū)別問題

4、勞動保護支出稅前扣除有什么條件？

5、境外購買的管理軟件付款時是否扣稅？

6、國稅總局關于工資薪金及職工福利費扣除問題

7、關于稅收優(yōu)惠政策中加計扣除方法的選擇

8、應計未計費用稅收處理

四、資產(chǎn)類新所得稅疑難問題處理

1、資產(chǎn)捐贈會計與稅法差異解析

2、資產(chǎn)永久或?qū)嵸|(zhì)性損害會計與稅法差異解析

3、各項資產(chǎn)減值準備金會計與稅法差異解析

4、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關稅收政策解析

5、企業(yè)整體資產(chǎn)置換相關稅收政策解析

6、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收政策解析

7、資產(chǎn)銷售中發(fā)生的損失是否經(jīng)審批扣除？

8、如何確定企業(yè)籌建期的稅收截止時限?

9、企業(yè)對外投資相關稅收政策解析

10、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題

五、特殊業(yè)務涉稅案例分析

1、關于無償捐贈與“有償捐贈”的稅收政策解析

2、債務重組業(yè)務稅收政策解析

3、應稅重組稅收待遇解析

4、免稅重組稅收待遇分析

5、債務重組公允價值的理解存在的問題

6、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析

7、彌補虧損是否需要審批？

六、稅收政策與會計準則差異分析與處理

1、《借款費用》準則與稅法差異解析

2、《會計調(diào)整事項》與稅法差異分析及處理

3、企業(yè)繳納的各項基金會計與稅法差異解析

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