集團財務管控戰(zhàn)略
 

**天

一、集團企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略新思維

1、集團企業(yè)如何適應新的環(huán)境和競爭規(guī)則？

n 求人不如求己

n 做生意不等于做企業(yè)，發(fā)財不等于發(fā)展

n 如何超越成功陷阱。

n 真正的百年老店是如何錘煉成的？

n 組織變革之艱難――怎樣移動富士山？（互動環(huán)節(jié)）

n 彼得高地原理：官本位，勞模從政，應該不同人才有不同的上升通道

彼得反轉原理：觀念更新，轉變思維方式

n 市場競爭的全面展開

n 集團企業(yè)如何應對全球化經濟整合？

n 在企業(yè)生命周期的新輪回中集團企業(yè)怎么辦？

n 集團如何適應戰(zhàn)略時代競爭規(guī)則？

案例分析——招商銀行的戰(zhàn)略創(chuàng)新

2、你所在企業(yè)的業(yè)務模型和盈利模型匹配嗎？

n 企業(yè)家的戰(zhàn)略思維決定企業(yè)成敗和商業(yè)發(fā)展的關鍵

Ø 企業(yè)盈利不盈利？（國美電器和京東商城，沃爾瑪和淘寶，傳統(tǒng)銀行和支付寶）

Ø 過去的做法管不管用？

Ø 企業(yè)長久不長久？（有沒有長壽基因？能不能持續(xù)發(fā)展？）

Ø 財務杠桿和經營杠桿

Ø 可持續(xù)增長率與業(yè)務的核心競爭力

3、企業(yè)要積累的五種能力

4、你所忽視的企業(yè)生態(tài)鏈

n 系統(tǒng)競爭力

n 木桶理論

n 短板原理

n 孤島原理

n 鱷魚法則

5、高效合理管理模式應該具備的因素

n 公司戰(zhàn)略

n 業(yè)務組合

n 行業(yè)特點

n 企業(yè)規(guī)模

n 管理規(guī)模

n 政策法規(guī)

n 發(fā)展階段

n 經營者風格

n 企業(yè)文化

n 其他因素

6、剖析巨頭成功的奧秘

n 產業(yè)組合平滑波動曲線

n 低成本與差異化理論（彼特矩陣）

n 價值的細分概念。大與小，快與慢。

7、集團管控體系和財務管控

n 集團管控的四個層面

Ø 集團組織模式選擇

Ø 組織機構設計

Ø 責權體系與流程規(guī)劃

Ø 集團業(yè)績評價體系

n 財務控制型。只將注意力更多地集中在財務管理、投資決策和實施監(jiān)控上。關注的只是下屬單位的盈利情況和自身投資回報、資金的收益，而對子公司的生產經營不予過問——它們只要達到財務目標就可以

n 戰(zhàn)略控制型。

Ø 戰(zhàn)略控制型（集權型）。集團制定戰(zhàn)略，下面執(zhí)行，而且報集團審批

Ø 戰(zhàn)略設計型（分權型）。集團制定戰(zhàn)略，下面參考，報集團備案。

n 運營控制型。對集團資源采取高度的集中控制和管理，以追求企業(yè)經營活動的統(tǒng)一和優(yōu)化。

8、集團公司組織設計之一-----法人治理結構

n 集團和下屬企業(yè)的法人治理結構

n 集團總部的功能定位

n 集團的組織結構設計（

n 集團應該具有四大能力

Ø 運營能力（包括技術研發(fā)、生產制造、市場運作）

Ø 成長能力（包括戰(zhàn)略管理、資本運營）

Ø 無形資產的保存和經營能力（技術專利、品牌）

Ø 重要資源的獲取和經營能力（包括政府關系、戰(zhàn)略伙伴）

n 集團定位三核心要素

Ø 實現持續(xù)增長的能力

Ø 關鍵核心資產的保存和經營能力

Ø 關鍵政府關系的維護能力

9、集團公司組織設計之一--組織結構設計

n 職能型（U型）結構

n 事業(yè)部型（M型）結構

n （H型）結構

n 矩陣型結構

n ……

二、卓越的財務管控體系是集團高效管理人財物、調配資源、降低風險的保障

1、引導案例

n 1995年巴林銀行倒閉

n 2008年中海集團 “資金門”事件

n 中鋼集團財務黑洞案

2、弱的集團財務管控存在的問題

n 奉行拿來主義，畫虎不成反類犬

n .缺乏系統(tǒng)的財務管控思路和辦法

n 追求跨越式發(fā)展，財務杠桿過渡使用

n 上市公司淪為大股東的“提款機”

n 一味迷信管控信息軟件的使用

n 財務管理層缺乏戰(zhàn)略高度

三、集團財務管控體系服務于公司戰(zhàn)略和企業(yè)文化

1、集團財務戰(zhàn)略制定

n 行業(yè)特點

n 企業(yè)發(fā)展階段（擴張，穩(wěn)健，收縮和退出等）

n 生命周期分析

n 客戶滿意度管理

n 產品替代策略

n 財務戰(zhàn)略鐘模型

2、集團財務管控目標

n 遵守法律法規(guī)

n 落實企業(yè)價值大化

n 資源優(yōu)化配置

n 資本保值增值

n **有效的成本管理實現預期收益

n 實現有效激勵并相互制約的管控機制

3、企業(yè)集團財務管控模式

n 集權制

n 分權制

n 混合制

Ø 財務直線管理

Ø 財務分散管理

Ø 財務矩陣式管理

案例研究：1、國際國內集團公司財務管控模式研究（韓國三星集團，德國西門子公司，中石油集團，萬科集團，萬達集團，阿里巴巴集團對比分析）

     2、中糧集團財務戰(zhàn)略調整案例

3、戴爾－低成本財務戰(zhàn)略

4、IBM－高附加值財務戰(zhàn)略

小組練習：1、運用SWOT方法分析自己所處組織的特點并推演財務戰(zhàn)略

         2、運用波士頓矩陣分析方法，進行公司業(yè)務模式和產品戰(zhàn)略選擇，并推演財務戰(zhàn)略

第二天

四、集團財務管控體系建設

1、集團管控權限界定

n 企業(yè)成長模型

n 組織變革管理

n 組織結構發(fā)展趨勢和財務管控方向

n 業(yè)務流程梳理

n 風險管理節(jié)點 ＋ 成本控制節(jié)點

Ø 業(yè)務運營

Ø 投資活動

Ø 籌資活動

Ø 現金流管理

Ø 分配策略

n 財務目標調整和落實

n 財務信息化建設和集團ERP系統(tǒng)

n 財務組織結構設計和財務管控體系建設

案例研究：1、某集團公司戰(zhàn)略管控權限設計

         2、某集團財務審批權限設計

小組討論：請描述貴公司集團現狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師點評）

2、集團財務組織結構和職能界定

n 職能分工和定位

n 崗位勝任力模型

n 財務分析與控制系統(tǒng)

n 財務決策機制和模型

n 財務團隊建設和管理

n 財務績效考核

3、財務制度控制

n 合規(guī)性制度（遵守各種法律法規(guī)）

n 一致性制度（企業(yè)價值觀，戰(zhàn)略實施）

Ø 賬務處理（科目、報表、憑證管理等）

Ø 財務系統(tǒng)建設（信息化建設，財務信息披露，投融資平臺，資金管理等）

Ø 財務考核體系

Ø 內部審計

n 內部控制體系

Ø 降低和規(guī)避各種風險

Ø 集團業(yè)務操作流程

Ø 內部控制動態(tài)管理

五、集團資產管控體系和資本資產結構

n 固定資產

n 無形資產

n 其他資產

n 經營杠桿和財務杠桿

六、集團財務分析和經營決策

n 經營計劃管理

n 業(yè)務運營分析

n 財務決策體系

七、現金流管控體系

n 集團營運資本管理策略

Ø 應收賬款

Ø 應付賬款

Ø 存貨和供應鏈管理

n 集團現金流預測

n 結算中心

n 內部銀行

n 財務公司

n 現金池

八、集團全面預算管理體系

n 集團年度計劃分解

n 集團統(tǒng)一預算管理

n 集團預算執(zhí)行管控

n 集團預算考核

九、集團全面風險管理體系

n 集團流程梳理

n 集團風險管理制度和管控方法

n 集團內部審計

n 危機管理

十、集團戰(zhàn)略成本管控體系

n 集團價值鏈識別

n 各價值鏈成本動因和作業(yè)單元定義

n 成本領先和差異化

n 集團精益成本管理

十一、集團投融資和收購兼并管控體系

n 集團投融資戰(zhàn)略

n 投融資集團化管理

n 標準投融資流程

十二、集團信息化建設和共享服務中心

n 信息高速公路設計

n 集團共享服務中心建設

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