2011年年終財務(wù)決算技巧與企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)

時間地點：2011年12月16-17日深圳  12月23-24日上海  12月30-31日北京
課程費用：￥2800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）
課程對象：財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士。

課程背景:

2011年年底將至，年終財務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳成為擺在每位財務(wù)人員面前的重要課題。
影響2011年年終財務(wù)決算的重要稅收政策有哪些？如何做好年終財務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清
繳打下良好基礎(chǔ)？如何進行企業(yè)所得稅匯算清繳并填寫好相關(guān)報表？資深財稅專家一語道破天
機，告訴你實用的年終財務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)的操作方法與相關(guān)技巧。

課程收益:
寓枯燥乏味的專業(yè)課程于鮮活生動的案例之中，無論對于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗的資深
財務(wù)人員、稅務(wù)人員，均會帶來深刻的啟迪與賬務(wù)處理能力、所得稅實務(wù)處理能力的全面提升
，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點：

一、了解年終財務(wù)決算的步驟，掌握年終財務(wù)決算的實務(wù)操作要點
二、全面系統(tǒng)地掌握相關(guān)稅收政策的核心內(nèi)容與相關(guān)實務(wù)操作要點，有效維護企業(yè)稅收利益
三、提前通過相應(yīng)的賬務(wù)處理解決企業(yè)涉稅難題，有效降低稅務(wù)風險
四、通過案例分析與分享，幫助學(xué)員理解企業(yè)所得稅實務(wù)操作中的難點問題
五、掌握企業(yè)所得稅匯算清繳報表的填寫方法與相關(guān)技巧，切實做好所得稅管理

課程大綱:

一、年終財務(wù)決算需要重點關(guān)注的問題與賬務(wù)處理技巧
（一）年終財務(wù)決算需要重點關(guān)注的問題
1）年終財務(wù)會計報告的構(gòu)成    2）年終財務(wù)決算需要關(guān)注的利益相關(guān)者及其關(guān)系協(xié)調(diào)
3）年終財務(wù)決算前的準備      4）年終財務(wù)決算的試算
5）與會計師事務(wù)所的溝通與協(xié)調(diào)
（二）主要賬務(wù)處理技巧
1）貨幣資金賬務(wù)處理            2）往來賬務(wù)處理
3）虛擬資產(chǎn)賬務(wù)處理            4）實物資產(chǎn)的盤點與相關(guān)賬務(wù)處理
5）資產(chǎn)減值問題                6）收入成本費用配比問題
7）限制性費用以及敏感性費用的賬務(wù)處理

二、收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳
（一）一般收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）銷售貨物收入       2）提供勞務(wù)收入     3）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入     4）權(quán)益性投資收益
5）利息收入           6）租金收入         7）特許權(quán)使用費收入 8）接收捐贈收入
9）債務(wù)重組收入      10）政策性搬遷及處置收入
（二）特殊收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）分期收款方式銷售商品2）建造合同         3）產(chǎn)品分成        4）視同銷售
（三）處置資產(chǎn)收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）內(nèi)部處置資產(chǎn)        2）外部處置資產(chǎn)
（四）相關(guān)收入實現(xiàn)的確認與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）售后回購            2）以舊換新銷售商品  3）折扣銷售        4）銷售折扣
5）銷售折讓            6）買一贈一
（五）不征收收入、免稅收入與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）不征稅收入          2）免稅收入         
3）不征稅收入與免稅收入對應(yīng)成本的扣除問題

三、稅前扣除與企業(yè)所得稅匯算清繳
（一）稅前扣除的原則
1）權(quán)責發(fā)生制原則      2）配比原則         3）相關(guān)性原則       4）確定性原則
5）合理性原則
（二）扣除項目及其標準
1）工資薪金            2）三項經(jīng)費         3）社會保險費       4）資金成本
5）匯兌損失            6）業(yè)務(wù)招待費       7）廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費
8）環(huán)境保護專項資金    9）財產(chǎn)保險費       10）租賃費          11）勞動保護費
12）公益性捐贈支出     13）傭金支出        14）資產(chǎn)損失        15）總機構(gòu)管理費
16）海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費          17）煤礦企業(yè)維簡費和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用
18）母子公司間提供服務(wù)支付費用
（三）不得稅前扣除的成本費用項目
1）行政性罰款          2）非公益性捐贈支出  3）贊助支出        4）準備金支出
（四）虧損的彌補
1）虧損彌補的一般規(guī)定  2）取消合并納稅以后未彌補虧損的處理

四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
（一）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）入賬成本            2）折舊計提          3）修理支出         4）改良支出
（二）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）入賬成本            2）價值攤銷       
（三）長期待攤費用的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）長期待攤費用核算的內(nèi)容                   2）攤銷方法
（四）存貨的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）入賬成本            2）發(fā)出成本           3）特殊業(yè)務(wù)與計稅基礎(chǔ)的調(diào)整
（五）金融資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）交易性金融資產(chǎn)      2）可供出售金融資產(chǎn)   3）持有至到期投資   4）長期股權(quán)投資

五、稅收優(yōu)惠政策與企業(yè)所得稅匯算清繳
（一）特殊項目優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）節(jié)能節(jié)水項目        2）環(huán)境保護項目       3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得   
4）專業(yè)設(shè)備投資抵免稅款
（二）加計扣除優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）研究開發(fā)費           2）殘疾人工資
（三）特殊企業(yè)優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）創(chuàng)投企業(yè)             2）資源綜合利用企業(yè)  3）高新技術(shù)企業(yè)     4）小型微利企業(yè)
5）軟件企業(yè)             6）集成電路生產(chǎn)企業(yè) 7）證券投資基金
（四）特殊地區(qū)優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）西部大開發(fā)           2）支援新疆發(fā)展的特殊政策
（五）過渡期政策與企業(yè)所得稅匯算清繳
1）低稅率政策的過渡     2）定期減免稅政策的過渡

六、特殊問題處理與企業(yè)所得稅匯算清繳
（一）房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的處理
1）收入的稅務(wù)處理       2）成本費用扣除的稅務(wù)處理      3）特定事項的稅務(wù)處理  
（二）企業(yè)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
1）重組的概念及分類     2）債務(wù)重組的稅務(wù)處理          3）資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理
4）股權(quán)收購的稅務(wù)處理   5）企業(yè)合并與分立的稅務(wù)處理      
（三）融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為的稅務(wù)處理
（四）所得稅預(yù)繳問題
（五）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
（六）境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理

七、企業(yè)所得稅年度申報表填寫實務(wù)
1）年度申報表主表        2）收入明細表                3）成本費用明細表
4）納稅調(diào)整項目明細表   5）企業(yè)所得稅彌補虧損明細表   6）稅收優(yōu)惠明細表
7）境外所得稅抵免計算明細表               8）以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
9）廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表     10）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表
11）資產(chǎn)減值準備項目納稅調(diào)整表            12）長期股權(quán)投資所得（損失）明細表

講師介紹: 章從大，世界華人講師500強，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注
冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實
戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁
培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委
會、聚成華企在線商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論
證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院、繼
續(xù)教育學(xué)院特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚
州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼
泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度
設(shè)計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)
提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課。主講的《納稅風險規(guī)避與防范》、《納
稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防
范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃
》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風險管理》
、《新會計準則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構(gòu)建
企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風險防
范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

部分服務(wù)客戶：中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、揚子江動力、
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酒、招商證券……

授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效

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