房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點解析
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點解析詳細(xì)內(nèi)容
舉辦“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點解析高研班”通知
☆ 北京•陶然大廈
☆ 主 講:李 民
【課程背景】都說會計人年關(guān)難過,難在哪里?——做賬容易結(jié)賬難,調(diào)賬更是難上加難! ↘ 面對業(yè)務(wù)確認(rèn)計量所需的職業(yè)判斷,你是否感到似是而非? ↘ 面對結(jié)賬前后利潤與稅負(fù)層層矛盾,你是否覺得左右為難? ↘ 面對稅法與會計準(zhǔn)則、制度的差異,你是否感到無所適從? ↘ 忙不一定能出效率,方法不對越忙問題越多。如何才能讓年關(guān)不再難過,年結(jié)不再難做,賬務(wù)不再難調(diào)?抽出兩天時間充電,學(xué)習(xí)新視角、新策略、新方法吧! 北京金旭紅教育咨詢公司特邀稅務(wù)稽查專家李民老師,為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點解析》,從實操的角度梳理稅收政策,正確理解文件,正確的運用稅收政策,發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的稽查風(fēng)險隱患,并進(jìn)行相應(yīng)的處理。幫助您做好2013年稅務(wù)稽查工作的正確應(yīng)對!同時,《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》核算中重點觀注的內(nèi)容可以使您迅速掌握,無需在接受單獨的培訓(xùn)。
【主講內(nèi)容】第一部分:2013年國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查工作重點一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的?二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權(quán)三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理四、總分機(jī)構(gòu)專題—總分機(jī)構(gòu)所得稅征管的現(xiàn)實與困境:(總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅管理方法的改變……)五、開辦費的難題處理:何謂籌建期?六、稽查查增的應(yīng)納稅所得額是否可以彌補(bǔ)虧損,從而不繳稅?核定征稅的事事非非。七、北京市國稅局、地稅局2012年企業(yè)所得稅匯算的若干問題的規(guī)定。第二部分:報表特殊事項的稽查與應(yīng)對一、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為主以收付實現(xiàn)制為輔 1、利息、租金、特許權(quán)使用費、捐贈。 2、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會計記賬、開具發(fā)票,五個方面確認(rèn)收入時間大比較 3、費用扣除:權(quán)責(zé)發(fā)生制PK以票控稅 4、以前年度應(yīng)計未計扣除項目的扣除 5、工資薪金、保險的扣除:收付實現(xiàn)制 6、分期收款確認(rèn)收入的稅收與會計差異調(diào)整 7、房地產(chǎn)企業(yè)的特殊計稅方法:(1)、房地產(chǎn)收入是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制? (2)、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用? (3)、未完工收入是否允許扣減稅金及附加? (4)、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數(shù)? (5)、未完工收入季度申報表填列方法 (6)、未完工收入年度申報表填列方法 (7)、完工產(chǎn)品的企業(yè)所得稅的計算:晚到的發(fā)票不再按照原有的方法處理???二、視同銷售 1、視同銷售理論 2、以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稅務(wù)處理 3、以外購資產(chǎn)產(chǎn)品作促銷的財稅處理 4、“工抵房”視同銷售 5、“拆遷還建”視同銷售 6、以土地、不動產(chǎn)投資的視同銷售 三、實際發(fā)生的原則PK謹(jǐn)慎性原則 1、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整 2、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整 3、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整 4、預(yù)提費用是否可以稅前扣除?四、限制或禁止類費用注意要點第三部分:左手資本右手實業(yè)篇一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 1、多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓但未過戶的納稅義務(wù)時間 2、集團(tuán)內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以平價轉(zhuǎn)讓么? 3、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓政策 4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以扣除在被投資者蘊(yùn)含的留存收益么?二、利息篇 1、無償貸款的利息核定問題 2、集團(tuán)公司轉(zhuǎn)貸問題 3、資本弱化問題 4、融資性售后回購 5、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅利息的扣除問題 6、地方性法規(guī)的融資影響 7、資本未到位的利息問題 8、同期銀行貸款利率問題第四部分:防范風(fēng)險未雨綢繆篇一、企業(yè)全年所得稅風(fēng)險綜合評估方法二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點第五部分:經(jīng)典文件解讀之“三劍客”篇一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法二、總局2011年第34號公告—經(jīng)典稅政解析三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法 第六部分:小企業(yè)會計準(zhǔn)則的重點業(yè)務(wù)介紹第七部分:專家現(xiàn)場開放時間,解答學(xué)員疑難問題。
【主講專家】李 民:中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師;東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,工程學(xué)碩士,某省地稅官員,揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師,眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養(yǎng):多次主持稅務(wù)聽證案件,三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓(xùn),稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱,授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財稅人員的好評。
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓(xùn)時間】2013年04月19日至21日(04月19日全天報到,20、21日兩天課程)
【培訓(xùn)地點】北京◇陶然大廈(北京市崇文區(qū)南二環(huán)馬家堡路1號、南二環(huán)陶然橋東南角)
【增值服務(wù)】☆參會學(xué)員可免費獲得房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)的積分贈送;享受網(wǎng)上稅法查詢、講義下載、專家答疑、遠(yuǎn)程教育、信息檢索、QQ論壇交流等超值服務(wù)。【相關(guān)費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等)。 ↘如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認(rèn)函)。
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