企業(yè)財稅人員必須掌握的100個涉稅問題及稽查應對操作實務

主講： 陳老師 現(xiàn)任職某稅務局領導

時間地點： 上海 福朋喜來登由由酒店

課程費用：6000元/人（包含兩天午餐、茶點、資料費用）

Who should attend 誰應參加

企業(yè)財稅人員，稅務總監(jiān)，財務總監(jiān)，稅務經理，辦稅人員。

課 程 大 綱 Outline

第一部分：收入類項目政策分析及疑難問題解答 

1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應稅收入? 

2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？ 

3、什么是財政性資金？財政性補貼要交稅嗎？ 

4、財政性資金如何會計處理？如何填報申報表？ 

5、哪些情況屬于視同銷售？如何進行調整？ 

6、商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售？ 

7、企業(yè)無償接受的股權、機器設備需不需要交稅？ 

8、政策性搬遷收入的重大變化 

9、融資性售后回購業(yè)務是否存在規(guī)則變更？ 

10、一次性收取多年的租金，應如何確認應稅收入？ 

11、金額較大的非經營所得能否平均按5年計入應納稅所得額？ 

12、借給關聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入？ 

13、查補收入能否彌補虧損？ 

第二部分：成本費用扣除類項目政策分析及疑難政策解答 

1、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求 

2、成本費用稅前列與發(fā)票的關系 

3、工資稅前列支對“合理性”和“實際發(fā)生”的理解？ 

4、勞務派遣的稅前扣除風險點關注 

5、稅務機關對企業(yè)所得稅“工資”與個人所得稅“工資”的差異關注 

6、企業(yè)為職工報銷的學歷教育費用是否可計入職工教育經費在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 

7、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責任險能否稅前扣除？ 

8、企業(yè)租用個人車輛費用如何稅前扣除？ 

9、企業(yè)以股東個人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支？ 

10、企業(yè)向沒有關聯(lián)關系的個人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？ 

11、企業(yè)集團統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 

12、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？ 

13、關聯(lián)公司往來入賬其他應收款，在匯算時要按占用資金計算應收利息做納稅調增嗎？ 

14、廣告費、業(yè)務宣傳費的扣除有何新規(guī)定？ 

15、以前年度發(fā)生的應扣未扣費用如何進行稅務處理？ 

16、開辦費中的業(yè)務招待費如何處理？ 

17、經濟和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？ 

18、股權激勵企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握 

第三部分：資產類項目政策分析及疑難政策解答 

1、如何理解計稅基礎概念？ 

2、評估入賬的固定資產折舊可以稅前列支嗎？ 

3、企業(yè)購入已提足折舊的固定資產，是否可以計提折舊？ 

4、企業(yè)購買的古董字畫可以計提折舊稅前列支嗎？ 

5、補提以前年度應提未提折舊能否稅前列支？ 

6、公司購入使用過的固定資產如何確定其折舊年限？ 

7、土地是否要記入房屋建筑物原值？ 

8、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費如何讓處理？ 

9、哪些資產損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務審批后列支？ 

10、企業(yè)股權投資損失是否還在股權投資所得和轉讓收益限額內扣除？ 

11、關聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？ 

第四部分：征收管理類項目政策分級及疑難問題解析 

1、匯算申報后發(fā)現(xiàn)申報錯誤怎么辦？ 

2、消極收入的核定征收方法 

3、國內企業(yè)所支付的境外審計費、律師費要預提企業(yè)所得稅嗎？ 

4、什么情況下向境外支付服務貿易款項需要提交稅務證明？ 

5、支付給境外公司的進出口貿易傭金是否應到稅務機關開具稅務證明？ 

第五部分：詳細模塊講解 

模塊一：稅務稽查形勢分析 

1、 稅務稽查應對與扁鵲看病的相通性? 

2、 面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？ 

3、 我國稅法的整體改革方向是怎樣的？ 

4、 怎么理解我國稅法的改革方向？ 

5、 稅務稽查的總體形勢是怎樣的？ 

6、 近幾年稅務稽查工作的具體情況及趨勢？ 

7、 2017-2018年稅務機關的工作重點是什么？ 

8、 2017-2018年稅務稽查的工作重點是什么？ 

9、 2017-2018年專項稅務稽查涉及哪些領域、行業(yè)、企業(yè)？ 

10、 企業(yè)被要求稅務自查，什么樣的自查結果算滿意的？ 

模塊二：稅務稽查情況概述 

11、接到稅務稽查通知，你首先想到了什么？ 

12、企業(yè)被稽查的原因有哪些？ 

13、企業(yè)被稽查原因分析及應對策略？ 

14、稅務機關納稅評估常用的分析指標有哪些？ 

15、稅務稽查工作基本流程是怎樣的？ 

16、稅務稽查部門內部職能是怎樣劃分的？ 

17、稅務稽查的理論基本方法有哪些？ 

18、稅務稽查實際工作的常用稽查手段有哪些？ 

19、如何通過稅務稽查的案例來理解稽查手段？ 

20、稅務機關查賬必查哪些會計科目？ 

21、重大案件中稅務機關必用哪些稽查手段？  

22、針對不同的稽查目的，稅務稽查過程中最常用的稽查手段是什么？ 

23、各種違法行為的稅務稽查證據(jù)有哪些？如何搜集和固定？ 

模塊三：增值稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法 

24、納稅義務人有哪些常見稽查問題？ 

25、視同銷售業(yè)務的稽查？ 

26、兼營非應稅勞務的稽查？ 

27、混合銷售業(yè)務的稽查？ 

28、銷售自己使用過的應稅固定資產業(yè)務的稽查？ 

29、稅率適用的稽查？ 

30、兼營不同稅率的貨物或應稅勞務企業(yè)的稽查？ 

31、納稅義務發(fā)生時間的稽查？ 

32、賬面隱匿銷售額的稽查？ 

33、價外費用的稽查？ 

34、關聯(lián)企業(yè)轉移計稅價格的稽查？ 

35、受托加工業(yè)務的稽查？ 

36、殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷售業(yè)務的稽查？ 

37、賬外經營的稽查？ 

38、存貨購進環(huán)節(jié)常見問題與稽查？ 

39、外租員工班車運輸費能否抵扣？ 

40、存貨保管使用環(huán)節(jié)問題與稽查？ 

41、房屋建筑物在建工程常見問題與稽查？ 

42、返利和折讓業(yè)務的稽查？ 

43、汽車4S店返利模式處理啟示是什么？ 

44、增值稅專用發(fā)票方面有哪些問題與檢查方法？ 

45、為什么取消廢舊物資銷售發(fā)票？ 

46、減免稅方面常見問題及檢查方法？ 

模塊四：營改增最新政策解讀及稅收籌劃操作實務

模塊五：企業(yè)所得稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法 

47、收入計量常見問題與稽查？ 

48、隱匿實現(xiàn)的收入問題與稽查？ 

49、實現(xiàn)收入入賬不及時問題與稽查？ 

50視同銷售不計所得稅收入問題與稽查？ 

51、利用虛開發(fā)票或人工費等虛增成本費用問題與稽查？ 

52、資本性支出與費用性支出問題與稽查？ 

53、基建、福利等部門耗用的料、工、費直接計入生產成本問題與稽查？ 

54、對外投資的貨物，直接計入成本、費用問題與稽查？ 

55、成本核算、結轉常見問題與稽查？ 

56、工資列支成本費用問題與稽查？ 

57、不合規(guī)票據(jù)列支成本費用問題及檢查方法有哪些？ 

58、隱藏比例列支成本費用項目問題與稽查？ 

59、費用列支缺乏支持性證據(jù)問題與稽查？ 

60、成本費用列支違反真實性、合理性及相關性問題與稽查？ 

61、虛增固定資產計稅基礎問題與稽查? 

62、固定資產計稅價值組成范圍問題與稽查？ 

63、固定資產計提折舊范圍問題與稽查? 

64、折舊計算方法及分配問題與稽查? 

65、無形資產、長期待攤費用問題? 

66、非正常損失列支問題與稽查? 

67、稅收優(yōu)惠常見問題與稽查？ 

68、所得額常見問題與稽查？ 

69、不征稅收入問題與稽查？ 

70、以前年度損益調整問題與稽查？ 

71、虧損彌補問題及檢查方法有哪些？ 

72、應納稅額問題及檢查方法有哪些？ 

73、應納稅額常見問題及檢查方法有哪些？ 

模塊五：個人所得稅業(yè)務常見問題及主要檢查方法 

74、居民納稅人和非居民納稅人義務劃分不清的檢查？ 

75、年收入超過12萬元的納稅人未辦理納稅申報的檢查？ 

76、扣繳義務人未按規(guī)定代扣稅款的檢查？ 

77、征稅范圍常見問題及稽查？ 

78、勞務報酬所得和工資、薪金所得相混淆的檢查？ 

79、工資薪金計稅依據(jù)常見問題與稽查？ 

80、免稅收入常見問題與稽查？ 

81、全年一次性獎金計稅方法問題與稽查？ 

82、經濟補償金常見問題與稽查？ 

模塊六：其他稅種業(yè)務常見問題及主要檢查方法 

83、消費稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

84、房產稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

85、資源稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

86、土地使用稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

87、印花稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

88、土地增值稅常見問題及檢查方法有哪些？ 

模塊七：稅務稽查結論分析與稽查應對 

89、稅務稽查過程中有哪些稅務文書？ 

90、稅務稽查中的七大約談技巧是什么？ 

91、稅收違法行政責任有哪些？ 

92、稅收違法刑事法律責任有哪些？ 

93、在中國能否“花錢買罪”？ 

94、增值稅專用發(fā)票類犯罪的啟示？ 

95、稅務稽查過程中的溝通技巧有哪些？ 

96、如何處理稽查中的“工作餐問題”？

97. .....由企業(yè)報名后提出問題經老師選出10-20經典問題現(xiàn)場分享 

講 師 簡 介 Speaker

陳老師：國內著名財稅專家、現(xiàn)任職某市稅務稽查局副局長職務，擁有30年稅務機關一線從事征收、管理、稽查工作。江蘇省國稅稽查局選案專家組成員，江蘇省國稅局特聘兼職培訓講師，曾受多家咨詢公司和律師事務所委托成功實施多個稅務籌劃、稅務行政復議及稅務行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經驗。

《中國稅務報》、《中國稅務》特約撰稿人。在《中國稅務》、《涉外稅務》、《中國稅務報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇章。浙江大學、北京大學總裁班高級培訓師、上海國家會計學院、上海財經大學兼職客座教授，研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。曾經為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關、博士（中國）、萬科集團、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強企業(yè)開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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