經營計劃與全面預算-企業(yè)戰(zhàn)略的量化落地

主講：原摩托羅拉財務及稅務負責人、國家財經政策研究者 盧林平

課程對象：董事長、總經理、企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、財務經理、各預算中心責任人

課程時間：2025年11月13-14日（兩天一晚）

課程地點：深圳

課程費用：12800元/人

崗位收益：

1. 認識全面預算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標重要性2. 明確高效的全面預算管理體系中的關鍵點3. 學習預算編制的流程、工具和方法

4. 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

企業(yè)收益：

1. 構建適合自己企業(yè)的預算管理體系

2. 通過預算管理對企業(yè)經營進行有效監(jiān)控與

考評，真正提高企業(yè)效益

課程背景

以戰(zhàn)略規(guī)劃為導向、經營目標為起點

建立全面預算管理體系，實現資源利用最大化

? 財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？

? 業(yè)務部門不愿參與預算，抱怨財務不懂業(yè)務，只會卡費用，預算就是用來討價還價的嗎？? 每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執(zhí)行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調整？

? 預算編制麻煩，如要管控成本，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？

全面預算管理是企業(yè)內部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經營目標為基礎的預算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。《經營計劃與全面預算——企業(yè)戰(zhàn)略的量化落地》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何通過全面預算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經營目標、制定并不斷調整經營計劃，用預算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預算。

課程特色

? 【高維度】跳出財務框架看財務，戰(zhàn)略視野理解財務預算的本質與價值? 【硬本領】老師極強專業(yè)功底，獨特視野，分享眾多優(yōu)秀企業(yè)經驗實例? 【真實戰(zhàn)】工作坊形式帶著大家實戰(zhàn)演練

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

新 一 代 學 習 卡 價 值 領 創(chuàng) 者

課程大綱

第一模塊 讓經營成功從偶然走向必然的法寶

? 企業(yè)為什么要做戰(zhàn)略-經營計劃-預算？能給企業(yè)帶來什么？

? 案例導入：某著名軟件解決方案提供商實行預算后的巨大變化

? 情境導入：預算有什么作用？什么是好的預算、好的控制

? 預算控制系統的整體框架和關鍵點

? 打造全員參與的預算管理

? 夯實預算控制的財務基礎

? 企業(yè)運作的核心財務指標？

? 長期投資者的圣杯—凈資產收益率的分解與預算的層層分解

第二模塊 從戰(zhàn)略到經營計劃到預算的有效路徑

? 從戰(zhàn)略到運營的思維推演：勢、道、術

? 經營目標設定與達成：建立上承戰(zhàn)略，下啟績效的管理體系

? 戰(zhàn)略落地鏈條：愿景使命價值觀—經營思想—戰(zhàn)略經營激勵—市場客戶

? 戰(zhàn)略確定鏈條：市場洞察—審視、確定戰(zhàn)略指引—戰(zhàn)略規(guī)劃決策/批準—戰(zhàn)略宣講

? 戰(zhàn)略與經營聯結：中長期發(fā)展計劃牽引年度經營計劃和預算

? 案例：某公司如何實現戰(zhàn)略與經營計劃的連接

? 案例：華為戰(zhàn)略可落地、可執(zhí)行的體現—銷管研費用變動趨勢分析? 保障戰(zhàn)略落地的組織設計：

? 案例分享：華為戰(zhàn)略落地的經營組織 ST? 責任中心組織設計：

? 企業(yè)發(fā)展和分權的需要

? 責任中心定位及設計原則

? 案例：如何通過授權、行權、問責制的實行，將責任、權利及資源配置到基層

? 責任中心考核指標

? 責任中心組織績效管理的協同、平衡原則

? 案例分享：如何通過戰(zhàn)略解碼，將戰(zhàn)略目標納入組織績效目標及個人績效

? 與責任中心體系配套的管理核算體系：如何滿足多維需求

? 業(yè)務規(guī)劃過程就是預算過程

新 一 代 學 習 卡 價 值 領 創(chuàng) 者

課程大綱

第三模塊 全面預算的管理重點

? 思考與討論：中國企業(yè)在預算管理中存在哪些常見問題？? 預算管理問題的癥結在哪？

? 怎樣才算建立“數字化管理”的預算文化？

? 如何應對預算管理中的常見問題——預算 3+1 原則：

? 領導支持是關鍵

? 組織規(guī)劃是保障

? 將預算當作項目管理——如何管理

? 各部門人員角色定位——責任劃分

? 各部門之間及部門內部的溝通與協調

? 示例：年度預算與具體預算編制的規(guī)劃

? 檢查監(jiān)控要跟上

? 思考與討論：財務部門在預算管理中扮演什么角色？

? 軟件運行出效率：避坑關鍵點

? 擊破預算管理的四大難點：制定目標、組織規(guī)劃、準確預測、協調溝通

? 重要的預算編制方法：零基預算

? 傳統預算方法：歷史基數法的不足之處

? 零基預算編制步驟與核心要點

? 工具模板：預算需求分析與成本突破性優(yōu)化

? 案例分析：某企業(yè)運用零基預算方法編制銷售費用預算

第四模塊 全面預算編制的技術流程

? 預算編制的基本流程

? 收入預測方法及銷售費用預算

? 生產和采購預算的編制

? 投融資預算的編制重點

? 費用預算的編制重點

? 資金預算的編制重點——經營目標能否實現的物質保障

新 一 代 學 習 卡 價 值 領 創(chuàng) 者

課程大綱

? 案例分析：

? 如何應用 PEST 分析、邁克爾波特五力分析模型預測收入

? 一家 500 強公司如何確定收入目標

? 一家著名外企的生產預算編制案例

? 如何確定生產人工成本

? 各項費用預算編制的關鍵點與難點

? 某企業(yè)現金預算編制的全流程

? 工具模板：預算編制表單（1）——年度預算編制時間進度表

? 工具模板：預算編制表單（2）——預算編制指南

第五模塊 全面預算的執(zhí)行與跟蹤

? 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？如何保障有效執(zhí)行？

? 完成經營目標、實現預算的三個抓手：華為經驗分享

? 預算與滾動預測“三問“

? 預算的權威性與績效考核標準的關系? 在執(zhí)行過程中可不可以調整？

? 為什么要調整？調整的是什么？

? 預算中的差異分析

? 差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響

? 單產品的差異分析：價格差異、數量差異、總差異

? 案例分析：利潤差異分析——改善利潤的抓手

? 案例分析：彈性預算的重要作用與實戰(zhàn)應用

? 過程化管理保障預算實現的重要工具——儀表板

? 儀表板管理的五大要點

? 思考與練習：設計總經理每天要看的儀表板

? 案例分享：華為一報一會方法

專家簡介

盧林平

原摩托羅拉財務及稅務負責人

國家財經政策研究者

【實戰(zhàn)經驗】

作為中國企業(yè)財務管理領域知名專家，盧老師曾參與國家稅制改革研究，在天津財經大學等高校教授多門財務專業(yè)課程，先后在摩托羅拉等公司擔任財務及稅務負責人，在歐洲最大的企業(yè)管理培訓集團擔任高級培訓及咨詢顧問。深耕企業(yè)財務管理領域超過 25 年，經驗深厚，成就斐然。

【專業(yè)背景】

盧老師在課程研發(fā)方面建樹頗豐，主導并帶領專家團隊精心設計了《非財務經理的財務課程》、《總經理的財務管理》、《公司財務分析與風險防范》、《全面預算管理與控制》、《成本分析與 控制》、《企業(yè)內部控制與風險防范》等多門經典課程，并成為多家知名企業(yè)指定財務課程高級顧問。盧老師還在中國企業(yè)財務管理最佳實踐的研究萃取與課程開發(fā)方面引領潮流，帶領團隊重磅打造的《華為財經變革》、《集團財務管控》與《跨國項目管理精要》等精品課程，充分展現了華為等標桿企業(yè)的財務管理領先理念與實踐。

【授課特點】

專業(yè)與魅力的高度結合，輕松幽默又清晰透徹，緊密結合企業(yè)運作實際，既有高屋建瓴的管理理念，結構清晰的知識框架，又有問題解決的運作實踐，經常被學員反饋為“最有魅力的老師”“聽過的最有實戰(zhàn)價值的財務管理課程”、“所有企業(yè)管理者都應該來學習的精品課程”。

幫 助 中 國 企 業(yè) 持 續(xù) 成 長

【服務客戶】

汽車與工業(yè)制造

通用汽車，一汽豐田，沃爾沃，長安福特，東風雪鐵龍，奇瑞汽車，亞新科汽車零部件，霍尼韋爾 （中國），艾默生， 美國鋁業(yè)，艾歐史密斯，阿姆斯壯世界工業(yè)，伊萊克斯，梅特勒—托利多，青島海爾，美的，賽博電器，普茨邁斯特， 三花集團、鄭州煤礦機械集團、匯麗集團、哈工大集團等

IT 通訊及互聯網

騰訊，阿里巴巴，中國移動，中國聯通，愛立信（中國），英國馬可尼通信設備，諾基亞，西

門子，貝爾阿爾卡特，京移通信設計院，朗訊科技，方正科技等

醫(yī)藥與能源化工

拜耳，美國強生醫(yī)療器材，三九醫(yī)藥，雷度米特醫(yī)療設備，博?！嫫丈ㄌ旖颍┲扑?，三維制藥，南京揚子伊士曼化 工，江蘇核電，靖遠二電，中海油，中國石油，惠生化工工程，汽巴精化(中國)，克魯勃潤滑劑，歐司朗（中國）照明， 中化國際，拉法基，3M 中國，圣戈班等

快速消費品與零售

青島海爾，上海家化集團，李寧體育用品，達能，普靈仕制衣，歐尚，逸刻新零售等

服裝與紡織

阿迪達斯、ECCO、溢達紡織、新怡內衣、漢佰紡織品、太平鳥、熱風、浙江日發(fā)等

房地產建筑與物流

DHL，證大置業(yè)，世聯地產，臥龍集團，賽格集團，龍城控股集團，大連集裝箱集團，中鐵十

八局，現代建筑設計院

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主題

上課時間

2025年11月13-14日 深圳

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