《企業(yè)年終關(guān)賬財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范》 

【課程時(shí)間】12月19-20日

【培訓(xùn)地點(diǎn)】廣州

【培訓(xùn)費(fèi)用】RMB4800 元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、稅費(fèi)、茶點(diǎn)）

【課程對象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員

課程背景

每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自查等一系列財(cái)稅處理事項(xiàng)，相當(dāng)于是對財(cái)務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個(gè)稅新政、減稅降費(fèi)的不斷調(diào)整等一系列財(cái)稅變革，都會(huì)對年終關(guān)賬造成一定的影響。

那么，面對如此多的工作項(xiàng)目、營商環(huán)境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？

1.理清企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？

2.理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？

3.理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？

4.理清企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？

課程收益

1.本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行一次全面的梳理與講解。

2.全面掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量。

3.全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理。

4.系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控。

5.深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧。

課程大綱

一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.貨幣資金核查、盤點(diǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

2.核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)

3.無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

4.長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬

5.長期股權(quán)投資如何進(jìn)行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃

二、 企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.往來賬項(xiàng)科目核算是否正確？

2.應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對與確認(rèn)金額？

3.確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？

4.如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險(xiǎn)？

5.預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？

6.清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否存在違規(guī)行為？

7.預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？

8.應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？

9.其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

10.應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確？

11.往來損失如何確認(rèn)？如何備案？

12.超過一年的押金，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何關(guān)賬？

三、企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？

3.如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理？

4.工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？

5.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支？

6.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？

7.社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會(huì)保險(xiǎn)都能夠稅前扣除？

8.員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？

四、 企業(yè)運(yùn)營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查

1.銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.銷售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

3.借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5.合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣

6.合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析

7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、 企業(yè)年度關(guān)賬與報(bào)表涉稅自查

1.資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！

2.資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！

3.資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”余額變動(dòng)異常，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！

4.資產(chǎn)負(fù)債表“在建工程”余額長期存在，企業(yè)可能在偷稅！

5.資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！

6.資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、 企業(yè)稅收繳納中的疑難問題自查與關(guān)賬前應(yīng)對處理

1.收入類

2.扣除類

(1)工資薪金

(2)職工福利費(fèi)

(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)

(4)保險(xiǎn)費(fèi)用

(5)廣告費(fèi)

(6)捐贈(zèng)支出

(7)利息支出

(8)資產(chǎn)折舊攤銷

(9)資產(chǎn)損失

課堂總結(jié)與答疑

講師介紹

馬昌堯 老師

中稅答疑研究院專家組專家

高頓財(cái)經(jīng)秀財(cái)網(wǎng)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)講師

中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)優(yōu)秀財(cái)稅作者

湖南長沙昌堯財(cái)稅工作室負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：湖南富興集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長

曾任：五強(qiáng)集團(tuán)公司丨項(xiàng)目會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管

擅長領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財(cái)務(wù)管理與分析

     馬老師有16年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/流程管理/財(cái)務(wù)核算/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開展風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。

    馬老師專注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財(cái)網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財(cái)稅相關(guān)文章多次被官方財(cái)稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)評為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。

     馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計(jì)授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

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主題

上課時(shí)間

2025年12月19-20日 廣州

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