會(huì)計(jì)報(bào)表分析系統(tǒng)
被審計(jì)單位名稱： 查驗(yàn)人員： 日期： 索引號(hào)：X5-7
所屬時(shí)期或截至?xí)r間： 復(fù)核人員： 日期： 金額單位：人民幣元
項(xiàng)目名稱 上年數(shù) 本年數(shù) 上年結(jié)構(gòu) 本年結(jié)構(gòu) 比例增減 結(jié)構(gòu)排序 增減排序 結(jié)果

流入結(jié)構(gòu)：
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的稅費(fèi)返還 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
處置固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
借款所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
現(xiàn)金流入總計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
流出結(jié)構(gòu)：
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
購(gòu)買(mǎi)商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資所支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
分配股利利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
現(xiàn)金流出總計(jì) 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
四，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 0.00 0.00
五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加凈額 0.00 0.00
被審計(jì)單位名稱： 查驗(yàn)人員： 日期： 索引號(hào)：X5-8
所屬時(shí)期或截至?xí)r間： 復(fù)核人員： 日期： 金額單位：人民幣元
指標(biāo)名稱 指標(biāo)說(shuō)明 分子數(shù)值 分母數(shù)值 上年數(shù) 分子數(shù)值 分母數(shù)值 本年數(shù) 增減 結(jié)論
一、獲利能力分析
1、長(zhǎng)期資本報(bào)酬率 （利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/（長(zhǎng)期負(fù)債平均值+所有者權(quán)益平均值） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、資本金收益率 凈利潤(rùn)/資本金總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、股東權(quán)益報(bào)酬率 凈利潤(rùn)/股東權(quán)益平均值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、總資產(chǎn)利潤(rùn)率 （利潤(rùn)總額+利息支出凈額）/平均資產(chǎn)總值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、毛利率 毛利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 （營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+利息支出凈額）/銷(xiāo)售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、銷(xiāo)售凈利率 凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
8、成本費(fèi)用利潤(rùn)率 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/（銷(xiāo)售成本+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
二、短期償債能力分析
1、流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
2、速動(dòng)比率 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
3、現(xiàn)金比率 （貨幣資金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
三、長(zhǎng)期償債能力分析
1、資產(chǎn)負(fù)債比率 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、產(chǎn)權(quán)比率 負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、有形凈值債務(wù)比率 負(fù)債總額/（所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、利息保障倍數(shù) （稅前利潤(rùn)+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
5、營(yíng)運(yùn)資金長(zhǎng)期負(fù)債比率 （流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）/長(zhǎng)期負(fù)債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
6、長(zhǎng)期負(fù)債比率 長(zhǎng)期負(fù)債/負(fù)債總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、融資結(jié)構(gòu)彈性比率 彈性融資/融資總量 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
四、資產(chǎn)管理效果分析
1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額/平均資產(chǎn)總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、存貨周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)貨成本/存貨平均余額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、營(yíng)業(yè)周期 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 0 0 0.0%
五、現(xiàn)金流量分析
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/負(fù)債總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/凈利潤(rùn) 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、銷(xiāo)售收入現(xiàn)金回收比率 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/銷(xiāo)售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%

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