財務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范
財務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范 一、組織架構(gòu)圖 二、部門職能 1. 在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析 產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。 2. 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 3. 加強財務(wù)管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 4. 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 5. 加強財務(wù)核算，及時、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報賬。 6. 正確地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 7. 提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 三、崗位職責(zé) （一） 財務(wù)經(jīng)理 1. 受財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)集團財務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進行財務(wù)狀況分 析工作。 2. 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度。 3. 負責(zé)研究、設(shè)計與改進預(yù)算制度財務(wù)管理與會計制度。 4. 負責(zé)擬訂、檢討及修訂財務(wù)計劃，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 5. 負責(zé)日常財務(wù)處理工作，負責(zé)資金進出的安全。 6. 負責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責(zé)油品價格信息的收集工作。 7. 負責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)信息。 8. 負責(zé)主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 9. 負責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。 10. 負責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責(zé)財務(wù)決策工作。 11. 指導(dǎo)和檢查集團及下屬公司的財務(wù)情況，綜合分析集團財務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財 務(wù)狀況說明書，進行財務(wù)預(yù)測。 12. 負責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。 13. 負責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。 14. 負責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。 15. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （二）經(jīng)理助理 1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負責(zé)。 2、具體負責(zé)跟進、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；?、規(guī)范化。 3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。 4、按時審核費用審批單、記賬憑證。 5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。 6、定期對財務(wù)軟件進行維護管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運行。 7、定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。 8、 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。 9、 部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （三）業(yè)務(wù)核算會計 1、對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，負責(zé)日常財務(wù)核算工作。 2、認真執(zhí)行財務(wù)管理、預(yù)算控制及會計核算制度。 3、負責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責(zé)記賬憑證的錄入、匯 總等日常賬務(wù)處理工作；負責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。 4. 負責(zé)經(jīng)濟活動指標(biāo)分析及為經(jīng)營管理者提供財務(wù)信息。 6. 負責(zé)核對會計賬目，及時清理各項往來賬。 7. 負責(zé)按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。 8. 負責(zé)定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 9. 負責(zé)參與財產(chǎn)的清查及盤點。 10、具體負責(zé)報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 (四)工程核算會計 1. 對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，具體對工程財務(wù)進行核算。 2. 負責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責(zé)記賬憑證的錄入、匯總 等日常賬務(wù)處理工作；負責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。 3. 負責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?4. 負責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工 作。 5. 對有關(guān)工程資料進行歸檔。 5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （五）稽核會計 在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財務(wù)管理制度、會計核算制度、預(yù)算制度。 3、負責(zé)及時準(zhǔn)確編制各類財務(wù)快報 4、負責(zé)公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。 5、負責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責(zé)定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān) 票據(jù)，及時核對賬務(wù)。負責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 6、負責(zé)報銷單據(jù)的復(fù)核工作。 7、負責(zé)財務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。 8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （六） 辦稅員 1、對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，具體負責(zé)集團及控股公司稅務(wù)銜接工作。 2、負責(zé)及時向各主管會計通報稅務(wù)信息。 3、負責(zé)按時向各主管會計索取納稅申報表。 4、負責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。 5、負責(zé)及時到稅務(wù)部門辦理報稅。 6、負責(zé)一般納稅人申報、認定及年審。 7、負責(zé)辦理退稅。 8、負責(zé)及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。 9、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （七） 出納員 1、對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，具體負責(zé)出納工作。 2、認真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。 3、認真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。 4、負責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負責(zé)外匯核銷工作。 5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。 6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。 7、定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。 8. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （八） 文檔管理員 1. 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負責(zé)部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。 2、定期編制《資金使用計劃表》。 3、定期匯編《各部門費用預(yù)算表》。 4、按時編報《資金使用情況統(tǒng)計表》。 5、按時編報《費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表》。 6、按時編制《工資表》。 7、按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。 8、按時編報政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表。 9、平時負責(zé)文件打印、檔案管理。 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 四、管理制度 1. 財務(wù)人員聘任及任職資格管理制度 1. 集團財務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。 1、任職資格及標(biāo)準(zhǔn) 1. 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責(zé)任心。 C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。 D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。 2. 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) A. 具有較強的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。 B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項決定， 能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的經(jīng)營管理模式。 C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問 題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。 D. 能采取切實有效的措施，提高資金的籌措與運用能力。降低成本費用，提高公司經(jīng) 濟效益。 2、 財務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 2. 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。 3. 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 2. 財務(wù)經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。 1. 任職資格及標(biāo)準(zhǔn) 1. 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相 應(yīng)職位工作經(jīng)驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責(zé)任心。 C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。 D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。 2. 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) A. 具有較強的財務(wù)核算組織和管理能力。 B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據(jù)公司的運行機制參 與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財務(wù)管理與會計核算制度。 C. 能綜合管理集團及所屬全資、控股控制公司的財務(wù)運作，有較強的解 決具體問題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。 D. 能在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 2. 財務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 2. 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。 3. 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 3. 一般財務(wù)人員由財務(wù)經(jīng)理提名，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。 1. 任職資格及標(biāo)準(zhǔn) 1. 主管會計 A. 具有專科以上學(xué)歷，會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該 職經(jīng)驗。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強的責(zé)任心。 C. 熟悉財務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。 D. 熟練使用電腦和財務(wù)軟件。 2. 一般財務(wù)人員 A. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強的責(zé)任心。 C. 熟悉財務(wù)法規(guī)和機關(guān)的辦事程序。 D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。 2、一般財務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 2. 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 3. 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。 4. 對下屬公司財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人采取下管一級的管理辦法 1. 集團公司下屬全資公司財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人由集團公司委派，其工資級別及待遇按集團公司 相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 2. 集團公司控股或控制公司財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會 任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 3. 下屬公司財務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。 2. 財務(wù)開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定 1、集團公司的財務(wù)開支按預(yù)算與審批相結(jié)合進行管理，最終審批權(quán)為總裁。 2. 預(yù)算內(nèi)一般日常性費用開支，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。 3. 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁 (或其授權(quán)人)審批。 4. 預(yù)算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、 《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批 準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期 付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。 （三）日常借、請款及報銷的管理 第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。 第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須 事先以書面形式報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng) 月工資，直至銷清全部借款。 3. 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個人請款，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)， 執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。 4. 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授 權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財務(wù)人員補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序 、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財務(wù)一概不予受 理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。 5. 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付 最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。 6. 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼 整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。 7. 對同一事項的請款與報銷分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次 ，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需 再執(zhí)行報銷審批程序。 8. 主管會計、出納員應(yīng)每月清理一次個人借款項目，當(dāng)月不進行銷借款清理的，不給 予發(fā)相關(guān)財務(wù)人員當(dāng)月工資。 9. 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處罰，造成 經(jīng)濟損失者，由責(zé)任人負責(zé)賠償。 10. 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 1. 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過20000元。凡超過上述 限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 2. 省內(nèi)開支費用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3 000元?？傊陨先藛T原則上最多不超過10000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn) 金結(jié)算（總裁特批除外）。 3. 單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過20 00元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。 11. 財務(wù)人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰 款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。 12. 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 1. 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定 （1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批： A．《工程分期付款跟蹤表》原件。 ...
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