支票管理制度
上海好美家裝潢建材有限公司 支票管理制度 為了加強(qiáng)對(duì)支票領(lǐng)用和結(jié)算的管理，防止利用支票發(fā)生詐騙現(xiàn)象，根據(jù)國(guó)家的法律 和銀行結(jié)算紀(jì)律，保護(hù)票據(jù)關(guān)系人的合法權(quán)益，使支票領(lǐng)用結(jié)算做到程序化，規(guī)范化， 特制定本管理制度。 一．支票領(lǐng)用管理 1．各部門需領(lǐng)用支票（不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票），必須填制用款申請(qǐng)書，按資 金管理權(quán)限經(jīng)部門經(jīng)理或主管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。 2．財(cái)務(wù)部支票保管者，對(duì)領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，按支票號(hào)逐筆順序登記簽收， 并負(fù)責(zé)填妥支票簽發(fā)日期、受票單位、用途、金額，如金額難于確定時(shí)須在用途欄加蓋 限額章，并確定最高限額加以控制。 3．支票與印簽須由財(cái)會(huì)兩人分別保管，支票填妥后由印簽保管者加蓋印簽。領(lǐng)取的所有 支票，不允許轉(zhuǎn)讓，在支票上必須注明。 4．凡外出采購(gòu)物品時(shí)，確屬難于明確受票單位的，受票單位空白，但日期、用途、金額 要求注明，不準(zhǔn)攜帶全空白支票出門，領(lǐng)用人對(duì)支票必須嚴(yán)加保管，防止丟失。 5．進(jìn)貨貨款原則上不使用轉(zhuǎn)帳支票付款，采用貸記憑證由銀行劃帳，特殊需要用支票付 款由總經(jīng)理室簽字領(lǐng)用。 6．領(lǐng)用的支票必須在簽發(fā)后三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部辦理結(jié)清手續(xù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間，支票簽發(fā)人 負(fù)責(zé)向領(lǐng)用部門或領(lǐng)用人催討，支票結(jié)清后及時(shí)注銷。 7．財(cái)務(wù)部支票簽發(fā)人對(duì)支票存根應(yīng)連同原始發(fā)票附在記帳憑證上作為記帳的依據(jù)。領(lǐng)用 人發(fā)生支票遺失應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，由財(cái)務(wù)部向開(kāi)戶銀行辦理掛失，如發(fā)生損失無(wú)法 追回，則由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)全額賠償。 二．支票結(jié)算管理 1．在商品銷售中使用支票結(jié)算的，必須是有效支票（印簽，單位名稱，帳號(hào)齊全清楚） ，結(jié)算前收銀員要察看有效期，印簽及帳號(hào)的清晰度，抄寫好購(gòu)貨單位地址、電話號(hào)碼 、購(gòu)貨者的身份證號(hào)碼和姓名。 2．支票結(jié)算時(shí)出納員要求做到對(duì)支票的復(fù)檢工作，支票是否完整，出票單位的開(kāi)戶行和 印簽是否清晰完整，根據(jù)身份證查驗(yàn)客戶。所有用支票結(jié)算的貨款，收銀員結(jié)算后在提 單上加蓋“三天后提貨”章；如遇雙休日則在提單上加蓋“五天后提貨”章；如客戶需當(dāng)天 提貨且是賣場(chǎng)的常客，必須抵押等同金額現(xiàn)金或由商場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字，再由收銀臺(tái)加蓋“校 正章” 3．收銀員在結(jié)算過(guò)程中，要求書寫正確，手續(xù)完善，防止廢票，收取的支票視作現(xiàn)金保 管，財(cái)會(huì)部門隔天及時(shí)解繳銀行，收進(jìn)抵押的空白支票，誰(shuí)收進(jìn)誰(shuí)保管，到時(shí)結(jié)算，在 交接中要做好簽收。 4．支票結(jié)算中手續(xù)完善卻發(fā)生退票的，財(cái)會(huì)應(yīng)及時(shí)查清原因，通知商場(chǎng)銷貨部門，由業(yè) 務(wù)部門派人在七天內(nèi)落實(shí)解決。屬收銀書寫差錯(cuò)，由收銀員聯(lián)系解決，如七天內(nèi)不抓緊 落實(shí)處理，由此退票造成的經(jīng)濟(jì)損失按程度不同對(duì)當(dāng)事人作出不同程度的處罰。 5．支票結(jié)算中手續(xù)不完整而造成退票，無(wú)法追回的，誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)負(fù)責(zé)，扣罰責(zé)任人50元外 ，損失的金額由責(zé)任人全額賠償。若發(fā)生結(jié)算支票遺失應(yīng)及時(shí)與出票單位主動(dòng)聯(lián)系，向 出票單位開(kāi)戶銀行掛失，無(wú)法追回，責(zé)任人全額賠償。 6．凡違反支票領(lǐng)用管理規(guī)定條款一經(jīng)查實(shí)每次（張）扣罰當(dāng)事人30元，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損 失，責(zé)任人全額賠償。結(jié)算支票發(fā)生退票而財(cái)會(huì)沒(méi)有及時(shí)交給業(yè)務(wù)部門落實(shí)處理，使退 票金額無(wú)法及時(shí)追回，造成經(jīng)濟(jì)損失，扣罰財(cái)會(huì)責(zé)任人50元。 一九九九年四月四日
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