年度財務分析
××××年年度財務分析
去年，在兄弟單位的大力支持和配合下，我站全體干部職工在適應商品流通渠道的變化方面，發(fā)揮了積極性和主動性；通過企業(yè)整頓，建立健全了以經濟責任制為中心的各種規(guī)章、制度，把責、權、利有機地結合起來，從而超額10.1%完成上級下達的年度利稅計劃，現將各項主要指標執(zhí)行情況綜合分析匯報如下：

一、 主要經濟財務指標執(zhí)行情況

本年度進貨總值××××萬元，與去年××××萬元相比下降×××萬元，即13.97%。其中，地產收購總額××××萬元，省內調入××××萬元，省外進貨××××萬元。
本年銷售總值××××萬元，與去年同期××××萬元相比下降×××萬元，即1.06%，其中，批發(fā)銷售比去年同期有所增長，調往省內外都略有下降。
年末商品資金總額××××萬元，比去年同期××××萬元下降×××萬元，即16.5%，比前年同期××××萬元下降×××萬元，即30.44%；庫存結構得到進一步的調整，布局逐步趨向合理。
本年商品流通費總額×××萬元，比去年同期×××萬元下降××萬元，即17.32%；費用水平為5.16%，比去年5.55%下降0.39%，其下降幅度為7.03%。
本年度實現利稅總額為×××萬元，超額10.1%完成上級下達的任務。
整個年度進貨正常，銷售達到預期效果，庫存下降，費用降低，經濟效益較為理想。
簽發(fā)人 責任人簽名


制度名 年度財務分析
電子文件編碼 GLWA072 頁碼 5-2

二、流動資金占用的分析
年末全部流動資金占用為××××萬元，比去年同期××××萬元下降×××萬元，即8.93%；本期平均流動資金占用為××××萬元，比去年同期××××萬元下降×××萬元，即17.74%，本期平均流動資金周轉次數為0.309次，比去年同期0.136次加快了0.173次，即加快8.1%；期末銀行貸款為××××萬元，比去年同期××××萬元下降×××萬元，即12.22%。
(一)商品資金
年末商品資金為××××萬元，比去年同期×××萬元下降×××萬元，即16.59%，從而達到了整頓企業(yè)時制定的庫存壓縮計劃。
年末商品資金結構情況如下：
在途商品為×××萬元，較之去年同期×××萬元有所上升，造成的主要原因，年末五六天內承付托收的貨款近××萬元之多，商品尚未能驗收入庫。庫存商品為××××萬元，比去年同期××××萬元下降××××萬元，即20.6%。移庫下放商品為××萬元，比年初×××萬元下降27.6%；省內外十幾個聯營點年內共銷售××萬元，占我站銷售額的0.59%。移庫代銷商品大部分是處理商品，削價損失已經近××萬元。對此我們已經研究決定，在下年一季度根據不同情況采用相應的辦法，把移庫下放聯營商品統(tǒng)統(tǒng)解決。
……
(二)結算資金占用
年末結算資金占用×××萬元，占全部流動資金的15.77%；其中：委托銀行收款×××萬元，應收款××萬元，分期應收款××萬元，待決應收款××萬元，待處理損失××萬元，銀行存款××萬元。
主要情況分析如下：
1.應收款項中有一筆××萬元是由于外單位因缺乏資金，經有關方面融通暫時借給的，其它則屬于內部和外部業(yè)務正常往來的款項。
簽發(fā)人 責任人簽名

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