商業(yè)銀行業(yè)務與管理(ppt)
商業(yè)銀行業(yè)務與管理
第一章 商業(yè)銀行導論
第一節(jié) 商業(yè)銀行的概念、職能及
經營原則

一 商業(yè)銀行的概念
商業(yè)銀行是以追求利潤為目標，以經
營金融資產和負債為對象，綜合性、多功
能的金融企業(yè)。
商業(yè)銀行是一種企業(yè)
商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)
二 商業(yè)銀行的職能
信用中介
支付中介
信用創(chuàng)造
金融服務
三 商業(yè)銀行的經營原則
安全性
指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經營和發(fā)展。
流動性
指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現和必要的貸款需求的支付能力，包括資產的流動性和負債的流動性兩重含義。
盈利性
指商業(yè)銀行作為經營貨幣信用的企業(yè)以追求利潤為目標。
第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織結構和政府 對銀行業(yè)的監(jiān)管
一 商業(yè)銀行的組織形式

單一銀行制
分行制
銀行持股公司制
連鎖銀行制
二 商業(yè)銀行內部組織結構
股東大會

董事會 監(jiān)事會

總暨核 行長（或總經理） 各種委員會


三 政府對銀行業(yè)的監(jiān)管
（一）實施監(jiān)管的原因
保護儲戶的利益
控制貨幣信用創(chuàng)造
銀行業(yè)的綜合化、國際化
（二）監(jiān)管的內容
銀行業(yè)的準入
銀行資本的充足性
銀行的清償能力
銀行業(yè)務活動的范圍
貸款的集中程度
（三）存款保險制度
存款保險制度產生于20世紀30年代。它要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險費給保險機構，當投保銀行經營破產或發(fā)生支付困難時，存款保險機構在一定限度內代為支付。
目前各國存款保險制度的組織形式主要有：
政府設立的存款保險機構
政府和銀行聯(lián)合成立存款保險機構
銀行出資自己成立存款保險機構
（四）我國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管
金融機構的設置及業(yè)務范圍的審批
稽核檢查金融機構的業(yè)務經營狀況
有權獲取金融機構的財務報表，對違法、違紀的金融機構給預撤銷、停業(yè)整頓、罰款等行政處罰，并對有關責任人員給與相應的行政處分。
第二章 商業(yè)銀行的資本管理
第 一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成
一 資本的定義
資本是銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。
資本的四個重要目的是：
作為損失的緩沖
對潛在的存款者表明股東用自己的資本來承擔風險的意愿
提供無固定融資成本的資源
作為對總的經營基礎投入資金的合理形式

二 商業(yè)銀行資本的構成
《巴塞爾協(xié)議》明確規(guī)定資本由核心資本和附屬資本
構成，其具體構成為：
核心資本：
股本（普通股、永久非積累優(yōu)先股）
公開儲蓄
附屬資本：
未公開儲蓄
混合資本工具
長期附屬債務
第二節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健
商業(yè)銀行的資本應與資產的風險相聯(lián)系，銀行資本的主要作用就是吸收和消化銀行損失，使銀行避免倒閉危機。為此，《巴塞爾協(xié)議》的主要思想是：銀行最低資本由銀行資產結構形成的資產風險所決定，資產風險越大，最低資本額越高。協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產的8%，核心資本不能低于風險資產的4%，國際間的銀行競爭應使銀行資本金達到相應的水平。
《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè) 資本充足性的測定

核心資本比率= —————X100%

= —————————X100%>4%

總風險比率=—————X100%


=——————————X100%>8%

判別銀行資本充足程度的輔助性方法
管理質量
資產的流動性
銀行的歷史收益及收益留存額
銀行股東的情況
營業(yè)費用
經營活動效率
存款的變化
當地市場情況
第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理
影響商業(yè)銀行資本需要量的因素
有關的法律規(guī)定
宏觀經濟形勢
銀行資產負債結構
銀行信譽
銀行資本規(guī)模的計量
GAAP資本
是由帳面價值計量得銀行資本：
GAAP=總資產帳面價值-總負債帳面價值
RAP資本
是根據監(jiān)管會計原理計量的資本：
RAP=股東股權+永久優(yōu)先股+貸款與租賃損失儲備
+可轉換次級債務+其它
MVC資本
是市場價值資本：
MVC=每股股票的現期市場價格 發(fā)行并為償的股票數量


銀行的最佳資本需要量
銀行的最佳資本需要量可用資本成本曲線表示。資本成本曲線呈“U”形變化,在曲線上有一資本成本最低點C’，與其相對應的資本量(K A)’為銀行最佳資本量。這是因為銀行資本量大于(K A)’時，銀行資本的成本會因籌集資本的成本增加及財務杠桿比率的降低而增加；反之，如果資本量小于（K A)’ ，銀行資本成本會因其它資金來源邊際成本的提高、流動比率的要求提高而增加。從財務角度看，資本成本曲線的最低點為最佳資本量。
四 銀行資本融資計劃
第三章 商業(yè)銀行的負債及管理
第一節(jié) 存款的種類和構成
一 存款的種類
交易賬戶:
活期存款
可轉讓支付命令賬戶（NOWs）
貨幣市場存款賬戶（MMDA）
自動轉帳制度（ATS）
非交易帳戶（儲蓄存款）：
儲蓄存款
定期存款

存款的構成
核心存款—指對市場利率變動和外部經濟
因素變化反映不敏感的存款
易變性存款—指對市場利率變動和外部經
濟因素變化反映敏感的存款
決定存款利率的因素
存款的期限
銀行的經營實力
銀行的經營目標

.
存款的定價
（一）存款定價與銀行經營目標

存款價格變動 銀行存貸利差的變動

客戶對存款數量與組合的決定 銀行存款量與構成

（二）成本加利潤存款定價法

每單位存款 每單位存款服務 分配到銀行 售出每單位存款
服務的價格 的經營支出 存款的總支出 的計劃利潤

（三）存款的邊際成本定價法

邊際成本MC=總成本的變動

=新利潤 舊利潤


邊際成本率=

（四）存款的其他定價法
為不同的客戶制定不同的價格
根據客戶與銀行的關系定價

第二節(jié) 非存款性的資金來源
一 非存款性資金來源
同業(yè)拆借
從中央銀行的貼現借款
證券回購
國際金融市場融資
發(fā)行中長期債券


非存款性資金來源規(guī)模的確定

銀行的資金缺口等于當前和預計未來的貸款與投資需求減去當前和預計未來的存款量
第三節(jié) 商業(yè)銀行負債成本的管理
成本的概念
利息成本
營業(yè)成本
資金成本
可用資金成本

成本的分析方法
歷史加權平均成本法
邊際成本法

第四章 商業(yè)銀行現金資產管理
第一節(jié) 商業(yè)銀行現金資產管理的目的和原則
一 現金資產的構成
庫存現金
托收中的現金
在中央銀行的存款
法定準備金
超額準備金


現金資產管理的目的
現金資產管理的目的就是要在銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到適度的規(guī)模。

現金資產管理的原則
適度存量控制原則
適時流量調節(jié)原則
安全性原則
第二節(jié) 商業(yè)銀行的現金資產與流動性需求
商業(yè)銀行流動性需求與供給的影響因素

流動性供給增加的因素 流動性需求增加的因素
客戶存款 客戶提取存款
提供非存款服務收入 合格貸款客戶的貸款要求
客戶償還貸款 償還非存款借款
銀行資產出售 服務產生的營業(yè)費和稅收
貨幣市場借款 向股東派發(fā)現金股利
發(fā)行新股
第三節(jié) 商業(yè)銀行的流動性管理
流動性管理的原則
進取型原則
保守型原則
成本最低原則
流動性管理的方法
轉換資產的方法——將非現金資產迅速轉換為現金資產
借入的方法——借入資金來滿足流動性需要
其它方法：回購協(xié)議 抵押貸款標準化 運用資本市場工具
第五章 企業(yè)貸款及其管理
第一節(jié) 企業(yè)貸款及其種類
企業(yè)貸款是銀行發(fā)放給企業(yè)的各種貸款，它占銀行貸款總額的絕大部分。
企業(yè)貸款的種類可以有不同劃分：
按貸款的期限可分為短期貸款和中長期貸款
按貸款的償還期限可分為活期貸款和定期貸款
按貸款的保障程度可分為抵押貸款和信用貸款
按貸款的償還方式可分為一次性還清和分期償還貸款

銀行貸款運行過程

銀行季節(jié)性貸款（流動資金貸款）

發(fā)放 收回

購貨 收回應收款項

增值 應收帳款

存貨 出售
第二節(jié) 企業(yè)貸款分析
一 銀行貸款分析過程

機會評估

初步分析

還款來源分析

貸款包

貸款稽查
二 企業(yè)貸款理由分析
銷售增長導致的借款
營業(yè)周期減慢引起的借款
國定資產購買引起的借款
其它原因引起的借款

三 借款企業(yè)信用分析
（一）評價借款人信譽狀況的原則
品質(Character)
能力(Capacity)
現金(Cash)
抵押(Collateral)
環(huán)境(Conditions)
控制(Control)

（二）影響企業(yè)還款能力的因素
盈利能力
第一還 財務分析 營運能力
款來源 償還能力

經營活動現金凈流量
現金流量分析 投資活動現金凈流量
籌資活動現金凈流量

擔保
信用支持
抵押
行業(yè)風險
經營風險
還款意愿


企業(yè)貸款的定價
成本加成貸款定價法
籌集資金的 其它經營 預計違約風
邊際成本 成本 險補償費用

價格領導模型定價法
貸款利率=優(yōu)惠利率（各種成本和預期利潤)+加成部分
=優(yōu)惠利率+違約風險貼水+期限風險貼水

成本—收益定價法
銀行貸款稅前收益率=貸款產生的總收入+借款人實際使用資金額
第三節(jié) 貸款政策
貸款的決策程序


貸款的質量評價
正常貸款
關注貸款
次級貸款
可疑貸款
損失貸款

貸款政策
貸款政策是銀行指導和規(guī)范業(yè)務，管理和控制信用風險的各項方針、措施和程序的總稱。
貸款政策的基本內容有：
貸款業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略
貸款審批的分級授權
貸款的期限和品種結構
貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?

關系人貸款政策
貸款集中風險管理政策
貸款定價
貸款的擔保政策
貸款檔案管理政策
貸款的審批和管理程序
貸款的日常管理和崔收政策
對貸款質量評價的標準
對不良貸款的處理

有問題貸款的發(fā)現和處理
（一）發(fā)現
第一道防線 信貸員
第二道防線 貸款復核
第三道防線 外部檢查

（二）處理


呆帳準備
貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取
的、用于彌補貸款損失的一種價值準備。
呆帳準本金有三種類型:
普通呆帳準備金
專項準備金
特別準備金
第六章 個人信貸及其管理
第一節(jié) 個人貸款的種類和內容
個人貸款也稱消費信貸，是銀行為個人購買住房、汽車、家電和旅游、求學等消費提供的貸款。
一 個人貸款的種類:
按貸款用途分：住房貸款 汽車貸款 旅游貸款
家用電器貸款 助學貸款
按還款方式分：一次還款 分期還款
按貸款管理分：不動產貸款（居民住宅抵押貸款）
非不動產貸款 （非住宅貸款）
信用卡貸款

個人貸款的特點
利率水平高
對經濟周期的敏感性
借款人缺乏利率彈性


個人貸款的定價
（一）如何確定非住宅消費貸款的利率

個人貸款利率=銀行籌資成本+非資金營運成本（薪金等
交易成本）+客戶違約風險+長期貸款中的
定期利率風險+目標利潤盈余


（二）個人貸款實際貸款利率的計算方法
年百分率法
單一利率法
貼現率法
追加貸款率法
補償余額要求

(三) 可變利率個人貸款的運用

貸款利率=基準利率+風險升水

美國的基準利率等于全美30家最大銀
行中至少3 4的成員對優(yōu)質貸款報價的平
均值。
第二節(jié) 個人貸款的信用分析
銀行對個人的財務分析內容
（一）客戶分析
分析未來的還款來源或抵押品
界定個人資產的所有權和確定資產的價值
確定客戶收入
（二）負債和費用分析
明確客戶的還款方式
估計擔保貸款和限制性貸款的影響
（三）綜合分析
綜合評價客戶的流動資金狀況

資產分析
流動資產分析
現金
大額可轉讓存單和儲蓄存單
可轉讓證券
不動產分析
應收貸款分析
人壽保險分析
退休基金分析
私人財產分析
其它資產分析

收入分析
工資和其它經常收入
利息和股息收入
應收贍養(yǎng)費和退休基金收入
失業(yè)救濟和社會保障福利

負債分析

信用卡分析
營業(yè)負債分析
其它貸款和負債分析
其它信息
共有權
偶然負債
或有負債



綜合分析
確定貸款的潛在抵押品或還款來源
更清楚地了解客戶資產的流動性
確定流動負債的金額
算出一個更準確的所有者權益數據
分析客戶的速動比率和所有者權益與資產比率
第三節(jié) 個人貸款的風險管理
完善個人貸款保證制度
確定高質量的抵押品
產權與控制權鑒定
擔保人評估
建立以資信評估為基礎的個人貸款決策機制
建立客戶信息檔案庫
客戶的基本財務信息
客戶的社會信息
客戶的貸款歷史
客戶的擔保人和抵押品信息


第七章 商業(yè)銀行的證券投資管理
第一節(jié) 商業(yè)銀行證券投資概述
一 商業(yè)銀行證券投資的概念
證券投資是指為了獲取一定收益而承擔一定風險、對有一定期限規(guī)定的資本證券的買賣行為。它包含收益、風險和期限三要素。
證券是各類經濟權益憑證的統(tǒng)稱,是用來證明證券持有者有權按其所載取得相應收益的證書。證券有無價證券與有價證券之分。有價證券又可分為物品證券與資本證券，能在證券市場上買賣的只有屬于資本證券的股票和債券。

商業(yè)銀行證券投資的目的
獲取收益
分散風險
增強流動性
商業(yè)銀行證券投資的種類
政府債券 包括中央政府債券、政府
機構債券、地方政府債券
公司債券
股票
商業(yè)票據
銀行承兌匯票
創(chuàng)新的金融工具
第二節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的收益與風險
一 商業(yè)銀行證券投資的收益
（一）證券投資收益率
票面收益率
當期收益率
到期收益率

（二）證券投資收益曲線
證券投資收益曲線是指證券投資收益率和證券發(fā)行量之間的關系曲線。一般說來證券發(fā)行人力求以最低的發(fā)行成本發(fā)行債券（抬高價格），而投資者則希望購入有最高收益率的證券（壓低價格）。因此在證券市場上的供求關系就決定了證券的收益率和發(fā)行量，證券市場需求增加，則證券收益率降低；反之上升。
證券投資收益曲線一般向右下方傾斜。證券信用等級高，市場容量大，曲線傾斜度較??；反之則大。
假設有三種證券A、B、C，其投資曲線分別為IR（A）、IR（B）、IR（C），從證券收益角度考慮銀行應該首先投資于A，投資額為OA；其次投資于B，投資額為OB；最后對C進行投資。銀行對A的投資不能超過OA，否則銀行的收益就會小于投資在B上的收益，對B的投資不能超過OB，否則銀行的收益就會小于C上的收益。
商業(yè)銀行證券投資的風險
1 系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險
2 內部經營風險和外部風險
內部風險有：
個人風險
財產風險
經營風險
責任風險
第三節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的一般策略
一 一般策略
商業(yè)銀行證券投資的一般策略是指銀行將投資資金在不同種類、不同期限的證券中進行分配，盡可能對風險和收益進行協(xié)調，使風險最小，收益率最高，從而達到有效證券組合。
有效證券組合是指在證券投資總額一定的條件下，承擔總風險相同但預期收益較高的證券組合，它是對投資者最有利的證券組合。
在進行多元化證券組合的過程中，銀行必須考慮三個因素：
證券組合中的每一種證券的風險。
各個證券風險越小，組合的風險越小。反之越大
證券組合中各種證券的比例。
高風險證券所占比例越大，組合的總風險越大。
證券組合中各種證券收益的相關度。
各種證券完全負相關，證券組合可以完全消除風險
具體策略
（一）分散化投資法
期限分散法
地域分散法
類型分散法
發(fā)行者分散法
（二）期限分離法
短期投資戰(zhàn)略
長期投資戰(zhàn)略
杠鈴投資戰(zhàn)略
（三）靈活調整法
（四）證券調換法
價格調換
收益調換
市場內部差額調換
利率預期調換
減稅調換
第八章 商業(yè)銀行資產負債管理 理論與實踐
第一節(jié) 商業(yè)銀行資產負債管理理論與發(fā)展
資產管理理論幾個發(fā)展階段
（一）商業(yè)貸款理論 Commercial-Loan Theory
18世紀 亞當.斯密
該理論認為商業(yè)銀行資金來源主要是流動性
很強的活期存款,因此，其資產業(yè)務應主要集中
于短期自償性貸款，既基于商業(yè)銀行為能自動清
償的貸款，以保持與資金來源高度流動性相適應
的資產的高度流動性。

（二）資產轉移論 Shift-Ability Theory
20世紀20年代 莫爾頓
該理論認為，銀行流動性強弱取決于資產迅速變現能力，因此，保護資產流動性最好的方法是持有可轉換的資產。這類資產具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉換為現金。最典型的可轉換資產是政府發(fā)行的短期債券。

（三）預期收入理論 Anticipated-Income Theory
20世紀40年代 魯克諾
該理論認為，銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款的期限長短。借款人的預期收入有了保障，期限較長的貸款可以安全收回；借款人的預期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會喪失流動性。

負債管理理論
20世紀50、60年代
該理論主張銀行可以積極主動通過借入資金的
方式來維持資產流動性，支持資產規(guī)目的擴張，獲
取更高的盈利水平。
負債管理理論以負債的方法來保證銀行流動性
的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調；
使傳統(tǒng)的流動性為先的經營管理理念轉為流動性、
安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質
的變化，將管理的視角由單純資產管理擴展到負債
管理，提高了銀行資產盈利水平。

三 資產負債綜合管理理論
Assets and Liabilities Management theory
20世紀70年代
該理論吸收了資產、負債兩種管理理論的
合理內核，并對其進行了發(fā)展和深化。認為商
業(yè)銀行單靠資產管理或單靠負債管理都難以達
到流動性、安全性、盈利性的均衡，銀行應對
資產負債兩方面業(yè)務進行全方位、多層次的管
理，保證資產負債結購調整的及時性、靈活
性，以此保證流動性供給能力。

四 資產負債表外管理理論
20世紀80年代末
該理論主張銀行應從正統(tǒng)的資產和負債業(yè)務
以外去開拓新的業(yè)務領域，開辟新的盈利源泉。
銀行應發(fā)揮其強大的金融信息服務功能，利用計
算機網絡技術大力開展以信息處理為核心的服務
業(yè)務。銀行在存貸業(yè)務以外，可以開拓多樣化的
金融服務領域，如期貨、期權等多種衍生金融工
具的交易。提倡將資產負債表內的業(yè)務轉化為表
外業(yè)務，如將貸款轉讓給第三者，將存款轉售給
急需資金的單位等。
第二節(jié) 資產負債管理方法
資金總庫法 The Pool of Fund Approach
其主要內容是，銀行將來自于各種渠道的
資金匯集起來，形成一個資金總庫或稱資金池，
資金池的資金被無差別的視為同質的單一來源，
然后再將資金總庫總的資金參照銀行同業(yè)公布
的財務比率及自身的經驗與判斷制定各類資產
流動性標準，根據標準分配到各種資產上去。
資金分配法
其主要內容是按照資金來源的流動性強弱來
確定資金的分配順序和數量。進行資金分配時應
遵循如下原則：如果資金周轉速度快，法定準備
金率要求高，資金的穩(wěn)定性就低，那么這類資金
來源就應分配給流動性強的資產項目；反之，資
金比較穩(wěn)定，就應分配給盈利性較強、流動性較
弱的資產項目。該法既注重負債對資產在總量上
的制約，又強調二者在結構上的平衡。
線性規(guī)劃法
是在設定銀行受到一定的約束條件下，求解目標函數值最優(yōu)的一種方法。其主要內容是：首先建立函數目標，然后確定影響銀行收益實現的限制因素作為約束條件，最后求出目標函數達到最大的一組解，由此得出銀行進行資金配置的最優(yōu)狀態(tài)。

例：
一家銀行資金來源為：2500萬元，可用于貸款X1或二級儲備（即購買短期債券）X2來持有。設貸款的收益率為12%，短期證券的收益率為8%，又設銀行管理人員確定的流動性標準是總資產中每10元資產總額需有2元短期證券，即短期證券與總資產的比例至少要達到1 4。
求利潤Z最大化。
圖中表示三角形AOE適合于三個約束條件的所有組合點。E點為最佳資產組合點。在這點上，銀行資金管理者在短期證券上投資500萬元，貸款2000萬元，目標函數Z1代表的總收益最大為280萬元。
第九章 商業(yè)銀行的其他業(yè)務與經營
第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務
中間業(yè)務的含義
商業(yè)銀行中間業(yè)務也稱中介業(yè)務、代理業(yè)務、居間業(yè)務，它是指銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其它委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。

中間業(yè)務的特點
成本低、收益高、易開展、風險少、收入穩(wěn)定、安全可靠。
以接受客戶委托的方式開展業(yè)務
創(chuàng)造了新的信用形式
具有交叉性
充分利用了商業(yè)銀行的資源

中間業(yè)務的種類
（一）按中間業(yè)務的功能和形式分：
結算性中間業(yè)務
擔保信中間業(yè)務
管理性中間業(yè)務
衍生金融工具業(yè)務
其它中間業(yè)務

（二）按銀行開展中間業(yè)務時的身份分：
委托業(yè)務
代理業(yè)務
自營業(yè)務
（三）按是否與信用活動有關劃分：
信用性中間業(yè)務
非信用性中間業(yè)務

第二節(jié) 國內結算業(yè)務
結算業(yè)務的概念
是指商業(yè)銀行通過提供結算工具，如本票、匯票、、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉賬劃撥行為的業(yè)務。

結算的作用
加速資金周轉，提高資金效益，促進商品流通。
節(jié)約現金，調節(jié)貨幣流通。
鞏固經濟合同制和經濟核算制。
集聚閑置資金，擴大銀行信貸資金來源。
反映結算信息，監(jiān)督國民經濟活動。

結算的原則和紀律
原則：
恪守信用，履行付款。
誰的錢進誰的帳，由誰支配。
銀行不墊款。
紀律：
單位和個人辦理結算時不準出租、出借帳戶；不
準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；不準套取銀行信用。
銀行辦理結算時，不準延誤、積壓結算憑證；不
準挪用、截留客戶和它行的結算資金；未收妥款項，
不準簽發(fā)銀行本票、支票；不準向外簽發(fā)未辦匯款回
單；不準拒絕受理客戶和它行的正常結算業(yè)務。

國內結算的工具
銀行本票
支票
匯票
銀行匯票
商業(yè)匯票

中間業(yè)務的基本性質
居間的地位
“或有資產”、“或有負債”
以收取手續(xù)費的形勢獲得利益
具有經濟效益、社會效益和綜合效益

商業(yè)銀行業(yè)務與管理(ppt)