《行業(yè)通用日常業(yè)務處理方案》課綱

《行業(yè)通用日常業(yè)務處理方案》課綱
【課程簡介】 Course Description
會計人員總說工作風險大，總是調侃“掙著買白菜的錢，操著賣白粉的心”。那么，財務工作的風險究竟來自哪里呢？其實一多半都來自稅務風險上，尤其一些日常業(yè)務的不規(guī)范，就會違反稅法的合規(guī)性，導致企業(yè)有偷漏稅行為，從而帶來繳納罰款、滯納金的風險。企業(yè)的日常業(yè)務具有連續(xù)性和重復性，如果總是違反稅法規(guī)定，年復一年的出現(xiàn)偷漏稅情況，企業(yè)就會一直處于被稽查、被罰款的高風險狀態(tài)中，最終會導致企業(yè)稅負過重，陷入經(jīng)營困境，瀕臨破產(chǎn)清算。
隨著金稅三期的上線和不斷完善，稅務稽查工作又迎來了歷史最嚴管控時代，大數(shù)據(jù)和人工智能的到來為此提供了技術上的保障，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是必然趨勢。所以，企業(yè)要想安全運轉，必須合規(guī)經(jīng)營，洞悉稅法，避免觸及紅線，在誠信納稅的前提下享受減稅降費紅利，為企業(yè)減稅賦能，輕裝前行，贏得未來。
【課程內容】 Syllabus
開辦費的稅會差異
不同行業(yè)如何界定“籌建期”
哪些費用計入開辦費
開辦費的賬務處理
開辦費的稅法規(guī)定
稅會差異的申報技巧
企業(yè)在籌建期有哪些稅收籌劃空間
籌建期以股東個人名義取得的發(fā)票能否稅前列支
二、實收資本的入賬時點
1、哪些行業(yè)必須實繳注冊資本
2、在認繳制下，實收資本何時入賬，是“認繳時”還是 “實繳時”？
3、實繳注冊資本的流程
4、實收資本應繳納印花稅的疊加優(yōu)惠政策
三、購買稅控盤及技術服務費的抵稅處理
1、政策相關規(guī)定：啟用時間、可抵稅范圍、未及時抵稅的補救措施
2、購買稅控盤及技術服務費的會計處理
3、購買稅控盤及技術服務費的納稅申報
四、預付加油卡業(yè)務處理技巧
1、單用途卡和多用途卡的概念
2、單用途卡的銷售及開票流程
3、ETC充值卡的實操業(yè)務
4、根據(jù)預付卡不同用途，可以稅前列支的憑證
五、“私車公用”的規(guī)范流程
1、實際工作中如何界定“私車公用”？
2、不同形式的用車補貼涉稅風險
3、報銷方式支付用車費用應附的憑證
4、租賃形式下，租賃合同的簽訂要點、費用范圍
5、無償使用是否視同銷售服務？
六、會議費的必備要件
1、哪些費用應歸集入會議費？
2、會議費稅前列支必備的原始憑證
3、會議期間的餐費支出，如何開票？
4、會議費各項明細支出（餐費、住宿費、交通費、打印費等）進項稅額能否抵扣？、
5、集團公司集中開會，發(fā)票如何分割？
七、交通費的歸集及抵稅要點
1、2019年39公告(財、稅、海)有關旅客運輸服務可以抵扣進項稅額的新政解讀
2、列舉可抵扣進項稅額的發(fā)票種類及稅額計算方法
3、旅客運輸服務抵扣的進項稅額的納稅申報
八、“業(yè)務招待費”&“餐費
1、二者的區(qū)別和聯(lián)系
2、正確歸集“業(yè)務招待費”和“餐費”
3、未正確歸集給企業(yè)帶來的稅收損失
九、黨組織經(jīng)費新規(guī)定
1、組通字2017年38號文件，黨建經(jīng)費新政宣講
2、黨組織經(jīng)費稅前列支標準
十、手續(xù)費及傭金稅前扣除比例
1、中介機構的合規(guī)性要求
2、個人代理傭金的支付要求
3、一般企業(yè)和保險企業(yè)傭金及手續(xù)費的比例扣除限額
4、互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟下，支付非合法中介機構的傭金處理技巧

7、 建筑工程總包、轉包、清包、甲供等納稅風險點及稅收籌劃
8、 增值稅其他納稅風險點控制
1、 收入確認政策及合同風險點控制
2、 關聯(lián)方交易收入確認注意事項
企業(yè)收入確認及納稅風險點控
制
3、 涉外收入確認及納稅風險點
4、 資產(chǎn)租賃業(yè)務處理及納稅風險點管控5、 三流不一的銷售行為及三方協(xié)議簽訂
集團其他業(yè)務
1、 房產(chǎn)稅政策及納稅風險點控制
2、 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
3、 一般納稅人企業(yè)日常業(yè)務風險點控制
4、 高新技術企業(yè)相關財稅政策及申報流程
5、 稽查出的偷漏稅案例分享
6、 集團稅收籌劃案例分享

周雅卉老師的其它課程