美團財務分析與經營分析
美團財務分析與經營分析詳細內容
美團財務分析與經營分析
《美團財務分析與經營分析》
【課程背景】
人工智能時代到來，經營財務分析能力價值凸顯！?商業(yè)智能成為新熱點，智能財務
機器人的上崗，極大的加速了企業(yè)財務部門由傳統(tǒng)的核算型財務轉向分析型財務、決策
支持型財務的速度，企業(yè)的管理者越來越迫切地需要真正具備經營分析能力的財務人員
。
美團作為中國領先的本地生活服務平臺，自成立以來，憑借其獨特的商業(yè)模式和強大
的技術實力，在餐飲、外賣、酒店旅游、電影等多個領域取得了顯著的成績。但是因為
業(yè)務量大、涉及利益相關方眾多，如何通過財務數據和經營數據及時發(fā)現(xiàn)問題、提前預
知問題并向決策者提出有效的建議，是財務人員面臨的重要課題。
【課程收益】
1. 快速掌握銷財協(xié)同核心要點，提升收入與成本匹配效率。
2. 學會外賣行業(yè)成本控制的關鍵方法。
3. 通過經營分析工具快速定位問題，支持業(yè)務決策。
【課程方式】
老師采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、
討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。
【課程時長】
1天，6小時/天
【課程大綱】
思路：
懂財務、會管理、懂業(yè)務三位一體賦能創(chuàng)新。
關鍵詞：
先有數——財務數據的顯示
后有事——數據對標還原數字背后的問題
再找人——人崗匹配，職責、手冊、績效
疏流程——制度、標準、流程
建機制－－HR 機制
設目標－－成本降低目標導向
定責任－－降低成本的目標分攤給所有的管理人員
嚴考核－－真考核、真兌現(xiàn)
成體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機
一、我們企業(yè)運營中可能存在的問題或痛點：
1、財務數據的準確性與及時性
- 收入確認的準確性與及時性
- 騎手傭金與商家合作費用
- 成本核算不清
2、商家信用管理不到位，銷售合同中的財務漏洞
3、控制策略不佳，采購、運營、配送成本高
4、成本預算管理效果差
5、財務分析與經營分析無法有效洞察、不能幫助解決問題
思考：財務人員如何解決這些問題，跟上企業(yè)發(fā)展的步伐？
二、銷財協(xié)同核心要點
1、 外賣行業(yè)財務特性
- 平臺結算規(guī)則
- 返傭邏輯
- 應收賬款風險
2、銷售激勵與成本匹配
- 騎手/BD提成結構設計
- 活動ROI測算（案例：滿減活動盈虧平衡點）
- 小組討論：如何避免“高GMV低利潤”陷阱？
3、銷售預測
4、行業(yè)對標案例分析：餓了么
三、成本結構拆解與控制
1、區(qū)域分包商成本痛點求
- 騎手人力成本
- 車輛損耗
- 突發(fā)性補貼
2、單均成本分析法
- 配送成本優(yōu)化
- 案例：某區(qū)域單均成本超標歸因
3、 隱性成本挖掘
- 系統(tǒng)效率損失
- 流程冗余
- 價值低的工作占比重
4、成本敏感性分析：變動成本率對利潤的影響
5、作業(yè)成本法的應用：取餐、運輸、送餐各作業(yè)的成本
6、麥當勞的成本管理案例
四、財務報表如何透視企業(yè)經營管理存在的問題?
1、透視企業(yè)經營的一般邏輯
1）診斷
各項經營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數字分析企業(yè)營運資本狀況利潤表
各項成本內容分解;如何通過財務分析識別財務風險和企業(yè)經營風險通過財務分析尋找企
業(yè)經營關鍵點
2）對癥與下藥
急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？
慢性病的三種癥狀;如何恰當運用財務杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機
3）如何“根治”
分析現(xiàn)狀; 對標母本找差距; 分析問題原因找方法;
建立機制完善體制; 績效評價；優(yōu)化提升。
分享：4W模型
2、外賣行業(yè)關鍵指標
- 單均利潤
- 區(qū)域滲透率
- LTV/CAC
- 毛利率與凈利率
- 討論：咱們公司的關鍵績效指標應該如何設計
3、資產質量深度解碼
4、成本費用精準管控
5、現(xiàn)金流全景透視
6、營運能力動態(tài)監(jiān)控
五、財務驅動業(yè)務決策
1、經營活動分析不等于財務分析
2、經營活動分析的目的：
不是為了財務指標而分析，而是為了改善經營而分析！
3、經營活動分析常見的9個誤區(qū)：
4、撰寫經營分析報告應注意的事項和六條原則
5、編制經營活動分析的7個要點
6、選取一個實際的美團外賣區(qū)域經營分析案例，如某區(qū)域在某季度的經營業(yè)績下滑，分
析案例中涉及的訂單量、客戶滿意度、成本等指標的變化情況，以及公司采取的應對措
施和效果。組織學員進行討論，引導學員思考如何從案例中吸取經驗教訓，提高經營分
析能力。
課程總結問題答疑
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