數(shù)字經濟時代財務轉型與價值創(chuàng)造及融資風險管理

《數(shù)字經濟時代財務轉型與價值創(chuàng)造及融資風險管理》

【課程背景】
當前是一個數(shù)字化智能化的時代，也是一個跨界的時代，對人們綜合能力的要求越來
越高！但是作為一名財務工作者，很多事務性的工作被財務軟件或財務機器人所取代。
甚至一些知名大學已經取消了會計專業(yè)，那么財務人員的出路在哪里？在企業(yè)內部，不
論是高層領導還是基層領導，對財務的要求也是越來越高，除了對業(yè)務部門進行監(jiān)督或
控制外，還期望財務能夠賦能業(yè)務，能夠創(chuàng)造價值，還期望財務能夠參與經營決策、融
資決策、風險管理，等等。
可見，不論是外部環(huán)境，還是企業(yè)自身發(fā)展，都對財務信息的及時性、準確性和有效
性提出了更高的要求；作為企業(yè)管理重要組成部分，需要加強財務籌劃，保障資金獲取
、優(yōu)化配置、高效運用；要防范投資風險，加強投資和經營的全過程監(jiān)管；要控制風險
，實施精細化管理，有效控制經營成本，確保經營收益；降低決策風險，提高決策信息
的有用性，提升企業(yè)的績效管理水平。因此，財務管理轉型勢在必行。
那么財務如何進行轉型？整體框架是怎樣的？主要途徑或抓手是什么？財務如何進行
價值創(chuàng)造？財務如何參與經營決策和融資決策？財務如何進行風險管理？在本課程中我
們一起探討、尋找答案。
【課程收益】
讓財務認識到財務轉型的必要性，由要我轉變?yōu)槲乙D；
明晰財務轉型的整體框架、主要途徑或抓手；
掌握全面預算管理、經營分析、融資決策、風險管理等工具；
實現(xiàn)財務創(chuàng)造價值。
【課程方式】
線下授課。
【課程時長】
1-2天，6小時/天

【課程大綱】
一、財務創(chuàng)造價值的時代已來臨
1、當代財務的職能面臨的挑戰(zhàn)和機遇
2、財務職能分工與角色定位
-- 財務新職能：業(yè)務（管理會計）財務、專業(yè)財務、共享財務
- - 財務新角色：業(yè)務合作伙伴、價值管理者
3、對財務人員能力要求
1）業(yè)務合作伙伴需要具備的核心能力
思維突破：業(yè)務洞察力、業(yè)財融合思維
2）轉型時期財務人員的壓力管理與自我調節(jié)
3）財務人員應具備的基本管理素養(yǎng)：
--保持對數(shù)字的高度敏感和數(shù)據(jù)分析與處理能力
--你的知識不僅限于財務會計
--良好的文字功底
--團隊精神和用人育人
--溝通協(xié)調、談判能力
--要有工作壓力和吃苦的準
--持續(xù)不斷的學習準備
--管理會計工具運用與創(chuàng)新
--融資和外部協(xié)調處理能力
--原則性和靈活性的把握能力


二、從經營的本質看財務如何轉型、如何創(chuàng)造價值
1、所有營利性組織都需要關心哪三件事？（開源、節(jié)流、籌劃稅）
2、毛利率如何算？公司定價該如何確定？定價想實現(xiàn)的毛利率實際是多少？
案例：--按采購價加價法，某公司的鋼板按每平方定價
--某公司的一款產品定價與成本幾乎持平，合理嗎？
3、如何實現(xiàn)有效開源
-產品、區(qū)域、客戶、人員；
-某兩個業(yè)務員全年銷售額分別為1000萬元、800萬元，哪個貢獻大？

-案例：某公司公共資源事業(yè)部新園區(qū)的開拓、格力手機、公司第二增長曲線的建立
4、如何實現(xiàn)有效節(jié)流
1）當前經營壓力大，壓縮費用、減少開支，效果如何？
2）某個產品或訂單的成本到底是多少？
案例：某集團業(yè)務部門要求財務人員對存貨采用個別計價法
某醫(yī)療器械公司材料利用率和廢品率？
3）生產制造費用如何降低？
案例：某公司車間工人的工具每人一套，成本是增加了還是降低了？
機器設備是如何影響產品質量的，該如何保養(yǎng)？
4）財務如何處理費用報銷？
案例：某集團西安公司辦事處的費用報銷、某集團的費用包制度
4.5、公司有哪些隱性成本
4.6、取得專用發(fā)票、普通發(fā)票或沒有發(fā)票，哪個價格更低？

三、財務轉型與價值創(chuàng)造的支持、管控與引領
1、?支持篇--把握數(shù)據(jù)中樞，成為企業(yè)經營決策大腦
1）回歸基礎重獲新生
2）建立支持內部管理者的“管理報告體系”
3）戰(zhàn)略、業(yè)務、財務一體化
4）用財務數(shù)據(jù)透視企業(yè)經營本質，明確經營改進方向
-- 營業(yè)利潤的提升：盈利能力分析
-- 經營效率的提升：營運能力分析
-- 關鍵驅動因素分析法的具體應用
案例：經營分析報告幫助管理層找到企業(yè)經營中的關鍵問題，發(fā)揮財務價值
2、管控篇——銜接戰(zhàn)略、運營與考評，提升經營績效
1）充分參與與戰(zhàn)略的制定、實施、分析與調整
2）財務部門在績效管理中發(fā)揮的作用
-- 與業(yè)務部門一起制定業(yè)績指標，引導發(fā)展方向
-- 業(yè)績計量與考評，推動業(yè)務執(zhí)行力
案例：某企業(yè)財務部主導績效體系建立，推動了業(yè)務發(fā)展（標銷與費用包）
3）從“流程監(jiān)管者”到“流程優(yōu)化專家”
4）合規(guī)與風險控制，平衡業(yè)務發(fā)展中的增長和風險
3、引領篇——專注商業(yè)洞察，引領業(yè)務發(fā)展方向
1）從“看過去”到“看未來”：學會算明天的賬
2）著眼于價值鏈，幫企業(yè)看到增值的機會
3）財務從“管控型”走向“引領型”
-- 發(fā)現(xiàn)價值領域，引領價值導向的文化
-- 利用財務資源，創(chuàng)新經營模式以提升業(yè)務績效
-- 洞察商業(yè)機會，幫助企業(yè)謀求更好發(fā)展
4）當前時代下的財務洞察力
案例：知名企業(yè)利用大數(shù)據(jù)，對客戶行為進行預測，引領業(yè)務發(fā)展


四、財務轉型與價值創(chuàng)造的工具和抓手--全面預算管理
財務轉型與價值創(chuàng)造核心是：事前規(guī)劃、事中控制、事后評估，形成一個管理的閉環(huán)，
關鍵在于把握業(yè)務流程的關鍵控制點。
1、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？全面預算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標落地化 經濟活動目標化 管理方式精細化 經營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化 成本控制約束化
2、全面預算與戰(zhàn)略的關系
1）找準方向，趨利避害，揚長補短，實現(xiàn)目標。
2）戰(zhàn)略不清，全面預算就會事倍功半
3）案例討論：本公司SWOT分析
3、全面預算編制前必須要搞清的事情
- 未來要做什么？（目標）- 未來由誰去做？（責任）- 未來何時做？ （時間）
- 未來如何去做？（措施）
4、如何編制全面預算
1）目標-路徑-事-錢-時間-責任人
2）結果標準、數(shù)據(jù)口徑
3）模板和表單
4）預算完成后經過幾輪推演？
案例：某虧損的產品或業(yè)務是否砍掉？
5、全面預算的過程管控
6、預算執(zhí)行結果的運用

五、融資的概述
1、融資重要性分析
案例：騰訊、阿里早期的融資
2、融資業(yè)務的存在的問題
3、融資業(yè)務中的風險要素分析
4、融資過程中風險應對的一般措施
5、融資的方式有哪些
1）債權融資
2）股權融資
3）供應鏈運營融資
4）其他方式

六、債權融資
1、債權融資的方式
1）公開發(fā)行債券
2）私募債券
3）短期、中長期貸款
案例分享：某公司靈活選取債權融資為公司發(fā)展奠定了基礎
4）保函
2、債權融資風險分析
1）信用評級及信用管理
2）抵押物的使用及處置
3）擔保的風險
4）流動性風險
案例分析：某公司在接到外國訂單的情況下被銀行執(zhí)行了強制措施
5）利率風險
6）匯率風險
3、債權融資的風險管理
1）維護信用等級
2）提供真實的財務報表
案例分析：某財務人員提供虛假報表
3）按約定用途使用資金
4）做好資金計劃按期足額支付利息和本金（或貨款）
案例分享：某公司財務人員因疏忽沒有及時支付利息
5）避免短債長用
6）公司總體風險管理策略及偏好
既要用好財務杠桿又不能盲目加大財務杠桿
7. 公司良好的發(fā)展預期，防止擠兌

七、股權融資
1、股權融資的方式
1）股權增資擴股融資
2）私募股權融資
3）股權質押融資
4）股權交易增值融資
5）名股實債
2、股權投資人的分類
1）天使投資
2）創(chuàng)業(yè)投資（VC）
3）私募股權投資（PE）
4）產業(yè)基金
3、股權融資的風險及應對
1）商業(yè)計劃書的編制
2）商業(yè)保密及泄密
案例分享：微信的前世今生
3）公司控制權及股權稀釋
案例分享：投資人最喜歡的股權結構
4）對賭協(xié)議
--是否簽對賭協(xié)議
--對賭協(xié)議有哪些坑
--對賭協(xié)議的風險管理
5）增發(fā)、定向增發(fā)、認股權證等

【課程總結問題答疑】

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