成為主管財務(wù)的業(yè)務(wù)高管

破冰：從業(yè)務(wù)及管理人員遇到的問題開篇：

1、 財務(wù)報表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報表？

2、 財務(wù)制度很死板，并要求業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行，經(jīng)常被認(rèn)為阻礙業(yè)務(wù)，如何打破這種僵局？

3、 如何應(yīng)用財務(wù)思維、財務(wù)工具與信息，提升部門績效和管理水平？

4、 如何有效控制成本？

5、 如何運(yùn)用財務(wù)預(yù)算驅(qū)動業(yè)務(wù)策略、企業(yè)戰(zhàn)略實施？

6、 財務(wù)如何對公司新業(yè)務(wù)做出精確的盈利與現(xiàn)金流預(yù)測？

一、 解析專業(yè)財務(wù)概念：

1、 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、費用、利潤

2、 配比原則：收入成本配比、待攤、預(yù)提費用

      3、 解析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

          案例：惠美廚具

         -如何確認(rèn)收入、成本、費用

         -如何計算利潤         

         -如何編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

         -如何閱讀、分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

         -三張報表之間的關(guān)系

            -利潤表是流量的概念

-資產(chǎn)負(fù)債表是存量的概念

-現(xiàn)金流量表是天然生成的   

二、 財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認(rèn)知差異 

1、小組討論： 財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認(rèn)知差異： 

- 企業(yè)重要的是什么？ 

- 企業(yè)大的價值是什么？ 

2、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維 

三、商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？ 

 實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部 

1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分？營銷怎么推動？

   - 冰箱市場分析

   - 業(yè)務(wù)模型

- 客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動

- 增長戰(zhàn)略及其風(fēng)險

- 營銷部門架構(gòu)：產(chǎn)品導(dǎo)向 OR 渠道導(dǎo)向 OR 客戶導(dǎo)向

- 營銷推動及費用

2、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同？

    - 客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務(wù)、品牌、人才

    - 傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉(zhuǎn)型？

3、如何構(gòu)建有效盈利模型？

4、企業(yè)中長期戰(zhàn)略是如何制定出來的？包括哪些要素？

   學(xué)員討論美菱冰箱中長期戰(zhàn)略；并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比；

    - 戰(zhàn)略到底是什么？ 

- 戰(zhàn)略包括哪些要素？ 

- 如何制定戰(zhàn)略？ 

- 如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理？    

四、業(yè)務(wù)財務(wù)與戰(zhàn)略財務(wù)：中長期規(guī)劃如何承接企業(yè)中長期規(guī)劃 

    實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部

承接企業(yè)中長期戰(zhàn)略的財務(wù)中長期戰(zhàn)略包括哪些部分？

1、**中長期企業(yè)預(yù)算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入；

    - 管理層的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃討論：

- 中長期戰(zhàn)略

- 戰(zhàn)略實施：年度業(yè)務(wù)、利潤（成本、費用）規(guī)劃

-預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工；

-預(yù)算指導(dǎo)文件的下達(dá)

- 業(yè)務(wù)增長率、業(yè)務(wù)策略、成本、費用、利潤指導(dǎo)性指標(biāo)

-預(yù)算推動會議及編制培訓(xùn)

-預(yù)算組織形式

- 自上而下，自下而上、自上而下/自下而上循環(huán)

-預(yù)算編制實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部

          - 銷售及回款、生產(chǎn)預(yù)算、銷售成本預(yù)算、營業(yè)費用預(yù)算、管

理/財務(wù)費用/稅金預(yù)算、資產(chǎn)預(yù)算、人力成本預(yù)算、職場及

工廠租金預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算： 

-預(yù)算報表

-下達(dá)預(yù)算

2、 績效考核落地，確保預(yù)算目標(biāo)達(dá)成；

         - 如何確定收入中心、成本中心、利潤中心、投資中心

         - 建立面向戰(zhàn)略及預(yù)算目標(biāo)的績效考核指標(biāo)及衡量方式

       - 非財務(wù)指標(biāo)在績效管理中的應(yīng)用

3、現(xiàn)金流規(guī)劃與實施

     - 現(xiàn)金流是什么？

     - 標(biāo)桿企業(yè)如何管理現(xiàn)金流？

     - 如何編制現(xiàn)金流預(yù)算？

     - 如何解決現(xiàn)金流短缺？

     - 現(xiàn)金流杠桿在經(jīng)濟(jì)周期不同階段給企業(yè)帶來的利弊

- 戰(zhàn)略現(xiàn)金流討論及分析

4、建立符合預(yù)算及績效考核管理需求的核算體系

- 分渠道、區(qū)域、產(chǎn)品

5、有效成本、費用控制

    - 成本動因分析

    - 歷史成本、標(biāo)準(zhǔn)成本、預(yù)算成本及差異分析

6、有效財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)測支持預(yù)算及規(guī)劃實施

- 市場及對標(biāo)分析 

 - 戰(zhàn)略及預(yù)算重要指標(biāo)及引領(lǐng)性指標(biāo)分析

- 預(yù)算分析

   - 收入分析（市場、渠道、產(chǎn)品、地域、客戶需求）

   - 成本、費用分析 （成本結(jié)構(gòu)、外部及內(nèi)部銷售費用、管理費用）

   - 利潤分析 （市場對標(biāo)、渠道、產(chǎn)品、地域）

   - 現(xiàn)金流分析（償債能力、滾動現(xiàn)金預(yù)測、應(yīng)收及信用政策分析）

    - 績效考核分析

    - 企業(yè)行動計劃

    - 財務(wù)預(yù)測

        - 量本利分析：固定費用、變動費用

        - 盈虧平衡點預(yù)測         

7、加強(qiáng)內(nèi)部控制，控制風(fēng)險

   - 成本效益原則

   - 采購及付款循環(huán)

   - 銷售及收款循環(huán)

   - 貨幣資金循環(huán)

   - 資產(chǎn)管理

   - 預(yù)算及績效考核控制

五、答疑互動

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