236某某寶潔經(jīng)營部預收款標準流程（樣本）
目的：
明確業(yè)務員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預收款時各自的職責，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時準確和真實地反映客戶應收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。
原則：
１． IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn)，并記錄客戶應收帳款。
２． 分銷商財務以：<1>收到客戶貨款計算銷售收入，應收帳款作附助記錄。
<2>當有預收款時，馬上掛帳在收款報告上列明這張銷售單還沒有發(fā)貨。
<3>這張銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報告上列明這筆掛帳已經(jīng)沖銷完畢。
３． 業(yè)務員收到客戶貨款交分銷商財務部，財務部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。
４． 財務部負責核對電腦應收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。
運作流程
運作環(huán)節(jié) 電腦操作 運作人員 時間
（根據(jù)具體情況定）
1 業(yè)務員負責收款，收款后將貨款交收款臺。 業(yè)務員
收款員 隨時
2 收款臺每日收款匯總并核對無誤后交會計填寫每日收款匯總。會計將收款匯總交操作員輸入電腦，并沖銷應收款帳。（如果有預收款，請掛帳）。 會計
出納 9：00
3 操作員沖銷電腦里客戶的應收帳并作預收款的記錄。 AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳 操作員 10：00-11：30
4 操作員打印每日銷售日記帳報表與每日蛋款報告進行對帳。 SO：每日銷售日記帳 操作員
會計 下午16：30
5 會計收到倉庫通知，該銷售單已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并在收款報告匯總上列明。 會計
6 把該筆帳沖銷入帳。 操作員 隨時
7 月末對帳：操作員按業(yè)務經(jīng)理選擇的客戶從電腦中打出指定客戶應收帳齡分期報表，與業(yè)務員的手工明細帳對帳，并查找原因如有差異即查找原因并及時調(diào)整。 AR：應收款帳齡分期報表 會計 月末


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