《基于全面預(yù)算的績效管理》
《基于全面預(yù)算的績效管理》詳細內(nèi)容
《基于全面預(yù)算的績效管理》
《基于全面預(yù)算的績效管理》
從理論到實踐,助企業(yè)突破變革困境,實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
主講:許秀清老師
【課程背景】
凡事預(yù)則“立”,不預(yù)則“廢”。市場風云變幻莫測,能否及時把握 HYPERLINK "https://p1.ssl.qhimg.com/t01700499833a5bce62.jpg" 全面預(yù)算管理信息,抓住機遇是企業(yè)駕馭市場的關(guān)鍵。全面預(yù)算管理對企業(yè)而言,其重要性和作用意義不言而喻,成為管理過程中不可或缺的一種工具和手段,它可以提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力、通過有效的監(jiān)控與考核,為企業(yè)降本增效,有效管理經(jīng)營風險。但在實際管理過程中,“全面預(yù)算無法與戰(zhàn)略和運營銜接”“預(yù)算編制敷衍了事脫離企業(yè)實際”“預(yù)算標準粗獷預(yù)算執(zhí)行隨心所欲”“預(yù)算執(zhí)行與績效考核總不能平衡”已成為預(yù)算管理的“四大難題”。
本課程理論+實踐,幫助企業(yè)建立全面預(yù)算管理思維,找到適合自身的預(yù)算方法,理清預(yù)測、計劃、預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,推動預(yù)算管理與成本控制平穩(wěn)執(zhí)行,注重過程跟蹤,通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合,明確適度的分權(quán)授權(quán),建立科學(xué)、合理有效的業(yè)績考評體系,實現(xiàn)全面預(yù)算成本管理驅(qū)動戰(zhàn)略目標達成。
【課程收益】
思維轉(zhuǎn)變:建立預(yù)算管理思維,找到適合自身企業(yè)的預(yù)算方法
知識掌握:學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評以達到降本增效的目的
案例實操:通過實務(wù)案例,熟悉計劃、預(yù)算與預(yù)測之間區(qū)別與聯(lián)系,推動預(yù)算平穩(wěn)實施
熟練應(yīng)用:將方法執(zhí)行到實際管理中,讓業(yè)財部門在成本、預(yù)算和績效考核中達成共識
【課程對象】
企業(yè)的董事會成員、中高層管理成員、各級財務(wù)管理人員,各部門負責人等。
【課程時間】
2天(6小時/天)
【課程大綱】
第一講 全面預(yù)算管理的定義與價值
小故事大道理,故事導(dǎo)入:
企業(yè)既要有遠大的理想目標
更要有實現(xiàn)理想的切實步驟
企業(yè)經(jīng)營要有規(guī)劃、有預(yù)算
一、真正如何理解“全面預(yù)算管理”
到底何謂全面、預(yù)算、管理?
全面預(yù)算管理內(nèi)容有哪些?
全面預(yù)算管理體系是怎樣?
全面預(yù)算管理到底誰的事?
全面、預(yù)算、管理孰輕孰重?
二、全面預(yù)算管理的目的與三個階段
事前控制
細化戰(zhàn)略目標-企業(yè)戰(zhàn)略的目標方向
合理分配資源-協(xié)調(diào)各部門重要手段
事中控制
促進開源節(jié)流-控制日常管理的工具
加強風險控制-促進目標達成的利器
事后控制
落實績效考核-業(yè)績考核的衡量標準
三、全面預(yù)算管理的事前控制
細化戰(zhàn)略目標及合理分配資源
1、戰(zhàn)略規(guī)劃目標的確定
(1)戰(zhàn)略整體規(guī)劃及發(fā)展戰(zhàn)略的制定
(2)案例講解:某知名企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃失敗背后的反思
(3)案例講解:某“商業(yè)奇才”多元化布局背后的商業(yè)底層邏輯及財務(wù)風險策略
(4)案例講解:某戰(zhàn)略規(guī)劃高手的經(jīng)營之道
2、戰(zhàn)略規(guī)劃十大要素之商業(yè)模式
(1)透過ROE拆解三種商業(yè)模式理解賺錢的商業(yè)之道
案例講解:某企業(yè)反其道而行,突破常規(guī)財務(wù)思維
(2)盈利管理及資源分配:
利潤增長模型
收入增長
成本降低
收入增長VS成本降低難易程度?
(3)模型工具預(yù)測:收入VS成本預(yù)測如何完成企業(yè)目標利潤
(4)案例講解:結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營決策做好資源分配
此章節(jié)解決全面預(yù)算無法與戰(zhàn)略和運營銜接的問題
第二講 走向先策后控耦合管理時代
一、企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時代
1.“先策”——事前策劃:側(cè)重預(yù)算階段的策劃
2.“后控”——事中控制:側(cè)重執(zhí)行階段的控制
視頻啟示:企業(yè)全面預(yù)算管理對成本的全過程管理
討論交流:某企業(yè)預(yù)算編制的合理性
(1)收入預(yù)算編制的思路與方法
收入結(jié)構(gòu)考慮分析
賣什么?分產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
賣給誰?分行業(yè)
賣到哪?分地區(qū)
賣啥價?分價格
誰給賣?分渠道
收入預(yù)算編制合理性的多維考慮
全面預(yù)算編制的依據(jù)
歷史水平的可參照性
市場情況的趨勢走向
整體環(huán)境的影響變化
結(jié)合實際的經(jīng)營狀況
案例:不當預(yù)算給企業(yè)和團隊帶來的影響
(2)成本費用預(yù)算編制思路與成本控制
重點成本費用的分析與控制
強調(diào)好鋼用在刀刃上
強調(diào)花好每一分錢
評估控制效果,提升投入產(chǎn)出
案例講解:原來還可以這么干
(3)人力成本的預(yù)算分析與控制方法
視頻案例探討:故事中企業(yè)的根本問題到底出在了哪?
人數(shù)的有效控制與分析
人效的有效控制與分析
薪酬福利成本預(yù)測
人力數(shù)量預(yù)測
作業(yè)人力/支持人力/管理人力
人力成本控制的五大方法
人力成本控制的三大關(guān)鍵要素:標準+制度+流程
預(yù)測目標達成管理工具-量本利分析法:
保本點銷量
保利點銷量
邊際貢獻率
模型工具講解及應(yīng)用:量本利、盈虧平衡點計算與分析控制
場景應(yīng)用一:當既定目標難以達成之際,如何確保企業(yè)不虧損
場景應(yīng)用二:若想達成年初預(yù)算目標,如何把握好經(jīng)營節(jié)奏
二、全流程成本分析控制
1.全流程成本管理的目標
2.企業(yè)成本控制方法及控制步驟
(1)明確研究對象:產(chǎn)品、生產(chǎn)線、車間、客戶/項目
(2)徹底做好成本分類:
直接成本與間接成本
固定成本與變動成本
分類的目的與難點
分攤的定義和目的
(3)成本分攤的原則與方法
3.全流程成本管理的五大價值
(1)精準衡量每個產(chǎn)品/客戶的盈利情況
(2)識別不賺錢的產(chǎn)品/客戶,支持業(yè)務(wù)決策
(3)精準衡量產(chǎn)品成本,有效支持報價
(4)有利于流程改進,發(fā)現(xiàn)優(yōu)化點
(5)有效支持業(yè)績考核,提升盈利水平
案例:哪個產(chǎn)品該砍掉?
案例:某公司哪個產(chǎn)品更賺錢?
案例:變動成本、固定成本對決策的支持作用
案例講解:某企業(yè)的定價策略及成本管控之道
三、控制成本之精髓“全程標準控制及優(yōu)化流程”
1.消除浪費環(huán)節(jié)
2.精簡冗繁環(huán)節(jié)
3.重排不合理環(huán)節(jié)
4.彌補缺失環(huán)節(jié)
探討:成本控制從發(fā)現(xiàn)問題開始:如何識別企業(yè)各環(huán)節(jié)浪費現(xiàn)象
諸多案例講解及落地方案執(zhí)行:企業(yè)降本增效的舉措與方法
此章節(jié)解決預(yù)算標準粗獷預(yù)算編制隨心所欲的問題
第三講 全面預(yù)算管理的控制與執(zhí)行
一、全面預(yù)算管理的四大原則
前提條件:充分做好預(yù)測和計劃
(1)如何做好資金預(yù)測和控制
(2)日常經(jīng)營管理之舉
(3)長期經(jīng)營規(guī)劃之措
案例:某上市企業(yè)資金鏈斷裂的反思:資金預(yù)測的重要性
準備工作:健全組織機構(gòu),完善各項規(guī)章制度
(1)建立預(yù)算組織體系
(2)明確預(yù)算崗位職責
(3)完善預(yù)算核算口徑
案例:論稅金核算方式說明的重要性
忌浮夸:脫離實際,失去做預(yù)算的意義
年度預(yù)算經(jīng)營計劃的“三拍現(xiàn)象”
忌保守:留有余地,面臨考核風險
(1)預(yù)算目標下達的方法:上下相結(jié)合
(2)預(yù)算目標的博弈
案例:ROE目標的設(shè)定技巧
二、全面預(yù)算的分析與檢討
1.預(yù)算分析與檢討
(1)控制目標
(2)風險描述
(3)控制措施
(4)控制證據(jù)
案例:海爾預(yù)算管理存在的問題和改進點
2.預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
(1)預(yù)算調(diào)整的原則
(2)預(yù)算調(diào)整的前提
(3)預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
(4)預(yù)算調(diào)整的前提
三、全面預(yù)算的執(zhí)行-績效考核管理
預(yù)算與績效管理的關(guān)系
績效管理發(fā)展態(tài)勢變化原因
績效考核管理四大特征
績效考核管理的價值與意義
分享:馬云眼中的薪酬績效
KSF績效考核方式
(1)KSF法與KPI法的區(qū)別
(2)KSF激勵性薪酬的六大特征
(3)KSF月度績效考核表
企業(yè)常見薪酬模式及利弊分析
績效考核“五個一”
KPI指標設(shè)定的SMART原則
如何對關(guān)鍵KPI指標進行有效評估及考核
目標管理KPI的基本步驟有哪些
分享:華為智慧分錢的方法
探討演練:學(xué)以致用,根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀如何做好薪酬體系考核
此章節(jié)解決預(yù)算執(zhí)行與績效考核總不能平衡的問題
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