付款供應商排行榜   2011.03.18

付款供應商排行榜 |項目 |欠款金 |經營品類 |綜合毛|欠款原因 |付款計劃 |綜合 |備注|| |額 | |利率 | | |分析 | ||名稱 | | | ...

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某分公司發(fā)票領用登記簿   2011.03.18

分公司發(fā)票領用登記簿 | || | | | | | | ||發(fā)票管理員： | | | | | ||...

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財務印章管理制度   2011.03.18

財務印章管理制度一、印章的基本管理制度1. 印章的代理印制部門，必須登記各類財務印章的使用部門。2. 所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也 不能私自接受他人保管使用的印章。3. 配有印章人員發(fā)生人事變動，必須做到“人走章收”，由財務直屬的上級人員進行監(jiān)交或 收...

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財務人員激勵制度   2011.03.18

財務人員激勵制度 為了對財務人員進行公平公正的考核，明確各財務崗位的責任，加強各崗位的工作責任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財務人員的領導和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣的原則，制定本激勵制度。一、適用的財務人員范圍1. 門店：門店財務主管、出納、臺賬、收銀；2. 分公司財務部：財務經理、財務副經理、...

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財務內控制度考核實施細則   2011.03.17

財務內控制度考核實施細則定義： 當前環(huán)境下，財務內控制度執(zhí)行、評估、檢查的量化管理標準，是對《財務處罰 制度》和《財務人員激勵制度》可操作性的補充，發(fā)揮財務內控制度的作用。目的： 明確責任、協(xié)調配合，加強財務工作的量化考核，嚴肅財務內控制度，提高整 體財務管理意識。實施范圍：財務會計作業(yè)的各個環(huán)節(jié)和...

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財務內控管理制度處罰操作程序   2011.03.17

財務內控管理制度處罰操作程序 為了執(zhí)行財務處罰制度、內控管理制度實施細則，根據(jù)《行政處罰管理辦法》制定財務系統(tǒng)操作細則：1. 處理程序： 1. 各級財務人員在執(zhí)行財務會計業(yè)務中，發(fā)現(xiàn)任何崗位違反財務管理制度的行為或不作 為，與直接主管協(xié)商后，出具《財務內控檢查處理表》，復印件上報財務經理，由財 務經...

 148詳情

財務管理中心內控獎懲建議書   2011.03.17

財務管理中心內控獎懲建議書時間：年月日 編號：2004000X 關于對XXX處罰的建議致：人事管理中心財務管理中心XX分公司XX公司財務部自：中心內控部內容： 事由、依據(jù)和處罰溝通過程（描述）： 1、 2、 3、 4、 處...

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財務管理中心績效考核細則   2011.03.17

財務管理中心績效考核細則 根據(jù)人力資源管理中心關于績效考核和員工管理制度的相關規(guī)定，結合財務管理現(xiàn)狀，制定下列實施細則：一、基本原則 透明、客觀、公平、公正、遵循財務垂直管理原則。二、目 的1. 量化各個財務會計崗位職責，激活財務人員工作積極性、主動性。2. 圍繞公司財務管理的重點，細化分解，...

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財務管理應用手冊   2011.03.17

財務管理應用手冊第一章 基本財務類制度 6 第一節(jié) 會計基礎工作規(guī)范 6 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務處理 8 第三節(jié) 促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 9 第四節(jié) 消費者補差操作規(guī)范 10 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結算憑證的基本規(guī)定 13 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 14 第七節(jié)...

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財務管理--發(fā)票的管理制度   2011.03.17

財務管理--發(fā)票的管理制度 發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù)，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發(fā)票的購買、領用、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。1. 費用發(fā)票的管理1. 定義...

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財務管理--結算票據(jù)管理   2011.03.17

財務管理--結算票據(jù)管理 為加強公司內部監(jiān)控、保證公司收到和支付資金的安全性，現(xiàn)對財務結算票據(jù)的收支作如下規(guī)定：一、管理規(guī)定 1. 支票由出納統(tǒng)一保管、開具，每日核對已開支票存根號碼與空白支票的號碼的連續(xù)性 ，防止支票的遺失。 2. 支票簽發(fā)必須注明收款人，寫明金額，不得簽發(fā)空白支票，并加蓋“不得轉...

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財務檔案管理總則   2011.03.17

財務檔案管理總則一、財務檔案的內容 財務檔案是指投資公司及其所屬的各級公司在經營活動中所形成的各種合同、協(xié)議、申請、說明、報表、憑證、票據(jù)、文件、帳簿等有參考價值的原始資料和電子文檔。1. 票據(jù)是指包括各種入庫單、出庫單、銷售小票以及其他手寫票據(jù)等，是企業(yè)進行核算的 原始依據(jù)。2. 合同、協(xié)議是指公...

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財務處罰制度   2011.03.17

財務處罰制度摘自《永2003財（規(guī)）字第 0009 號》一、財務方面 為了嚴肅公司的各項規(guī)定，加強財務人員的責任心，規(guī)范公司的財務核算流程和會計核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財務制度方面的處罰制度，請遵照實施。1. 費用預算 1. 沒有在規(guī)定的時間每月5日上報費用預算表，按每遲報一天扣5分。 2. 沒有在規(guī)定...

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財務部門及財務人員管理制度(doc29頁)   2011.03.17

財務部門及財務人員管理制度 1. 財務人員激勵制度摘自《永2003財（規(guī)）字第 0008 號》 為了對財務人員進行公平公正的考核，明確各財務崗位的責任，加強各崗位的工作責任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財務人員的領導和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣的原則，制定本激勵制度。一、適用的財務人員范圍1. 門...

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固定資產的清理   2011.03.16

庫存商品成本調價操作規(guī)范 為保證庫存成本和銷售賬面毛利的準確性，規(guī)范成本調整操作，現(xiàn)對商品庫存調價作如下規(guī)定。1. 定義及分類1. 定義：調價指根據(jù)公司管理需要和廠方通知，對庫存成本價及已售商品成本價進行調整 工作，以達到準確反映商品賬面毛利所采用的一種財務操作，需調整的庫存商品成本 價不包括返利（...

 155詳情

庫存商品成本調價操作規(guī)范   2011.03.16

庫存商品成本調價操作規(guī)范 為保證庫存成本和銷售賬面毛利的準確性，規(guī)范成本調整操作，現(xiàn)對商品庫存調價作如下規(guī)定。1. 定義及分類1. 定義：調價指根據(jù)公司管理需要和廠方通知，對庫存成本價及已售商品成本價進行調整 工作，以達到準確反映商品賬面毛利所采用的一種財務操作，需調整的庫存商品成本 價不包括返利（...

 149詳情

家電類采購資金審批流程   2011.03.16

家電類采購資金審批流程 1. 流程圖： A、預付款流程圖： B、正常采購流程圖 C、代銷聯(lián)銷流程圖： 2. 流程說明：（一）資金申請的前提：1、預付款：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內資金；（2）合法合同規(guī)定有預付 款內容。2、正常采購：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內資金；（2）合...

 153詳情

固定資產增減變動表   2011.03.16

固定資產增減變動表分公司名稱： 截止日期： |財產編|固定資|增減原|本 月 增 加 |本 月 減 少 |備 ||號 ...

 26詳情

固定資產月報表   2011.03.16

　固定資產月報表分公司名稱： 截止日期： 序號 |入帳日期 |憑證號 |使用部門 |固定資產名 稱 |數(shù)量 |來源 |帳面價值|每 月折舊額 |年折舊額 |已折舊月 ...

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固定資產的計價   2011.03.16

固定資產的計價固定資產的計價應根據(jù)取得固定資產的不同來源，按照下列原則確定：1. 企業(yè)購入的固定資產按實際支付的買價加上支付的運雜費、包裝費、安裝成本、保險費 、關稅和繳納的稅金等作為原價。2. 同一集團不同法人實體轉入的固定資產按固定資產原值入帳，按原來的折舊額和使用年 限繼續(xù)計提折舊。3. 自行...

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固定資產的購進、轉移審批程序   2011.03.16

固定資產的購進、轉移審批程序第十五條 固定資產的購進、轉移審批程序詳見《公司財產管理規(guī)定》。 財務部門于每月28日前就房屋及建筑物、運輸設備、電子設備、辦公設備、家具用具等項目編制“固定資產增減變動表”，{（見第二十六條）一式四聯(lián)}，財產管理部門核對并填列異常或更正內容后，第一聯(lián)財產管理部門留存，第...

 78詳情

固定資產的定義和分類   2011.03.16

固定資產的定義和分類第四條固定資產標準按財政部規(guī)定并結合公司特點確定，符合下述條件的列為固定資產管理：單位價值在2000元以上（含2000元），使用年限一年以上的房屋及建筑物、運輸設備、電子設備、辦公設備、家具用具以及其它與公司連鎖經營和安裝工程有關的機電設備、貴重工具等。第五條 固定資產分類：1....

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固定資產處置   2011.03.16

固定資產處置第十八條固定資產轉移處理：固定資產在集團內部不同核算單位之間轉移時，財務部門應根據(jù)行政部門提供的調撥單中的財務聯(lián)及時進行相關帳務處理。第十九條 出租或外借處理：為使企業(yè)固定資產充分發(fā)揮效用和效益，對閑置或暫不使用短期借出不影響經營使用的固定資產，可以向外單位出租。固定資產出租或外借，財產...

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購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程   2011.03.16

購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程【目的】： 規(guī)范銷售退貨流程，統(tǒng)一操作確保財務核算正確合規(guī)、合法【定義】： 購貨發(fā)票遺失商品發(fā)生質量問題，客戶要求退貨?！具m用范圍】：XX各連鎖銷售門店 客戶購貨發(fā)票遺失，公司按稅務相關規(guī)定，沒有原始購貨發(fā)票，不能辦理紅沖退貨手續(xù)，特殊情況下，如客戶購貨發(fā)票遺失...

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采購資金排款計劃表   2011.03.16

采購資金排款計劃表 1、報表格式： ...

 1193詳情

財務管理--贈品管理制度   2011.03.16

財務管理--贈品管理制度 第一條 贈品是指由公司市場部門或供應商提供的非銷售禮品，主要包括：可計量非銷售實物禮品、可銷售商品轉非銷售實物禮品、非銷售實物禮品轉可銷售商品；有價證券，如電子消費卡、出租車票等（此類贈品由門店財務主管負責管理，贈品倉庫保管員代為發(fā)放）。 第二條 贈品主要用于各連鎖門店指定...

 184詳情

財務管理-審批類管理制度   2011.03.16

財務管理-審批類管理制度 第一節(jié) 總部費用預批內容及報批流程 為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費用審批制度，嚴格控制總部職能部門費用的預算內支出，特制訂如下審批制度，請各職能部門嚴格遵守并執(zhí)行。 總的原則： ...

 92詳情

財務管理--分公司費用報批制度及流程   2011.03.16

財務管理--分公司費用報批制度及流程 為統(tǒng)一各分公司費用審批制度，更好地加強費用的統(tǒng)一監(jiān)管和集中控制，特制訂如下審批制度，各分公司如有補充修訂，必需報財務管理中心審批備案后方可執(zhí)行。 總原則： 預算內費用支出的合理化、合法化、規(guī)范化、總經理責任化；預算外費用支出實行報批制。分公司總經理對總裁下達的年...

 367詳情

財務管理--總部費用預批內容及報批流程   2011.03.16

財務管理--總部費用預批內容及報批流程 為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費用審批制度，嚴格控制總部職能部門費用的預算內支出，特制訂如下審批制度，請各職能部門嚴格遵守并執(zhí)行。 總的原則： 嚴格執(zhí)行總部各職能中心費用預算制；各項費用支出的合理化、合法化、規(guī)范化。 月度計劃由各部門制定，各中心總監(jiān)匯總審核，...

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財產財務管理制度   2011.03.16

財產財務管理制度 總則 第一條 為了規(guī)范總部及所屬分公司資產管理，保證資產正確核算，保全資產不流失，統(tǒng)一集團資產管理，特制定本規(guī)定。 第二條 公司資產的日常管理事務由行政部統(tǒng)一管理，總部行政人事中心負責對財產的日常使用情況進行管理；公司的會計核算部門負責真實準確核算公司的財產物資，總部財務管理中心負...

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正確填寫票據(jù)和結算憑證的基本規(guī)定   2011.03.14

正確填寫票據(jù)和結算憑證的基本規(guī)定 　　 銀行、單位和個人填寫的各種票據(jù)和結算憑證是辦理支付結算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關系到支付結算的準確、及時和安全。票據(jù)和結算憑證是銀行、單位和個人憑以記載賬務的會計憑證，是記載經濟業(yè)務和明確經濟責任的一種書面證明。因此，填寫票據(jù)和結算憑證，必須做到標準化、規(guī)范...

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贈送禮金券的要求和賬務處理   2011.03.14

贈送禮金券的要求和賬務處理 1. 稅法要求 以贈送100元禮金券為例 開高發(fā)票價，交納增值稅及附加稅（100÷1.17×0.17）×1.1155＝16.21元 代顧客繳納偶然所得個人所得稅 [100÷（1－20）] ×20＝25元 贈送禮金券和繳納個人所得稅列入“營業(yè)外支出”科目，不得稅后列支，計繳...

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銀行帳戶管理規(guī)定   2011.03.14

銀行帳戶管理規(guī)定摘自《永2003財（規(guī)）字第0026 號》1. 為統(tǒng)一集團帳戶日常管理，創(chuàng)造集團資金管理良好條件，加強集團財務管理的規(guī)范性， 特制定本規(guī)定。2. 銀行帳戶開戶 指新建公司為正常經營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶 的銀行帳戶。 需要開設銀行帳戶的公司，必須先就開...

 56詳情

門店銷售款管理規(guī)定   2011.03.14

門店銷售款管理規(guī)定 1. 管理規(guī)定 1. 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進行提貨，門店任何人員無權指 示收銀違規(guī)操作，實行欠款銷售。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款 即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。 2. 對于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一...

 59詳情

財務管理-結款確認書   2011.03.14

結款確認書上海XX家用電器有限公司： 我公司于________年_____月____日派我方業(yè)務員________前來貴公司辦理結帳一事，增票金額為__________元，其中帳扣________元（明細如下），實際結帳金額____________元。 賬扣名稱 金額 備注 廣告費 展臺制作費 進...

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基本財務類制度   2011.03.14

基本財務類制度 1. 會計基礎工作規(guī)范 為了加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《會計法》的有關規(guī)定,制定本規(guī)范。 1. 各分公司領導對本公司的會計基礎工作負有領導責任。 2. 各分公司財務經理要加強對會計基礎工作的管理和指導，通過引導、交流、監(jiān)督檢查 等措施，促進本公司...

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規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入   2011.03.14

規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準確性，現(xiàn)對銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 1. 新門店（公司）開業(yè)財務經理必須在銀票業(yè)務發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內將門店（公司）信 息錄入，完成操作人員授權。未及時完成上述工作，財務經理扣績效分2分。 2. 銀票開具后三日內操作人員必須將銀票數(shù)據(jù)錄入，未及時錄入數(shù)據(jù)，操作...

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關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定   2011.03.14

關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定 為規(guī)范職務津貼的報銷、審核流程和及時統(tǒng)計職務津貼、正確填列管理報表，規(guī)定如下：1. 職務津貼的定義 本規(guī)定所指的職務津貼是指與行使職務有關的消費支出，如業(yè)務招待費、辦公費用、 差旅費用等。2. 職務津貼適用的人員范圍 可以享受報銷職務津貼的人員范圍：XX總部及所...

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各分公司財務數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定   2011.03.14

各分公司財務數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 為了加強集團總部和分公司之間的財務核算數(shù)據(jù)傳遞的及時性和準確性，便于下半年開始的合并報表實施和測試工作，現(xiàn)依托信息系統(tǒng)管理中心為數(shù)據(jù)信息傳遞的平臺，特對用友帳套數(shù)據(jù)上傳時間和帳套號編碼做如下規(guī)定： 一、用友帳套的數(shù)據(jù)上傳時間1、鑒于公司目前各地分公司上傳用...

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促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定   2011.03.14

促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 為了保證公司的利益，按稅法要求規(guī)范促銷活動中的涉稅行為，現(xiàn)對促銷活動中 贈送商品或禮金券代扣個人所得稅作如下規(guī)定。 一、稅法要求 《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，有獎銷售活動中取得的獎金或贈品應按偶然所得，交納個人所得稅，稅率為20 。二、操作規(guī)定...

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財務管理-資金管理類制度   2011.03.14

財務管理-資金管理類制度 1. 集團總部資金管理規(guī)定1. 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉，提高資金使用利潤率，保證資 金安全，特制定本規(guī)定。2. 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金 相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管...

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財務管理-業(yè)務活動費列支標準   2011.03.14

財務管理-業(yè)務活動費列支標準 為加強公司對業(yè)務活動費的管理，同時便于各分公司對業(yè)務活動費的掌控，現(xiàn)將分公司業(yè)務活動費相關內容作如下規(guī)定： 1. 分公司列支標準：1. 江蘇、浙江、廣東、福建分公司按實際完成去稅零售額萬分之四內列支；2. 上海分公司按實際完成去稅零售額萬分之一內列支；【已變更為萬分之一...

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財務管理--費用管理類制度   2011.03.14

財務管理--費用管理類制度 1. 總論摘自《永2003財（規(guī)）字第0001號》一、總則 1. 為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人 責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支 出壓下來，特制定本制度。 2. 公司費用實行總量控制，分類管理，...

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