《向管理要業(yè)績(jī)—全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》

《向管理要業(yè)績(jī)—全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》     

主講：趙春國(guó)老師

【課程背景】

《禮記.中庸》中說“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，毛澤東在《論持久戰(zhàn)》中也說：“沒有事先的計(jì)劃和準(zhǔn)備，就不能獲得戰(zhàn)爭(zhēng)的勝利”。預(yù)算是企業(yè)對(duì)未來事務(wù)提前做彩排的工具，就是明年所有能夠發(fā)生的數(shù)據(jù)在今年提前預(yù)演一遍，所以預(yù)算的過程就是“彩排”過程。

很多老板認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)工作，但這是根本上錯(cuò)解了預(yù)算的意義。準(zhǔn)確的說預(yù)算不是數(shù)字，是方向，是整個(gè)經(jīng)營(yíng)班子經(jīng)過一整套審慎的研究評(píng)估之后為企業(yè)目標(biāo)設(shè)定的達(dá)成路徑和最終目標(biāo)的方法。經(jīng)常有公司財(cái)務(wù)總監(jiān)說，公司年年搞預(yù)算，年年都是拍腦袋，老板扔個(gè)目標(biāo)，我們就各種算，結(jié)果不是業(yè)務(wù)部門抱怨管的緊，就是預(yù)算超標(biāo)，任務(wù)沒有完成。老板認(rèn)為預(yù)算工作沒有做好。財(cái)務(wù)部門從早到晚忙活一年，反而被認(rèn)為沒有價(jià)值。

預(yù)算到底是誰的事，大家應(yīng)該怎樣參與？財(cái)務(wù)部門在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)是自上而下還是自下而上？業(yè)務(wù)部門覺得任務(wù)太高該怎么辦？都說預(yù)算是一把手工程老板忙怎么搞？

本課程吸收和借鑒了中國(guó)500強(qiáng)公司預(yù)算導(dǎo)入經(jīng)驗(yàn)，不僅僅解決預(yù)算編制問題，更強(qiáng)調(diào)成本管控和預(yù)算目標(biāo)達(dá)成。通過課程學(xué)習(xí)讓管理層能了解如何使預(yù)算與企業(yè)整個(gè)管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達(dá)成預(yù)期目標(biāo)。

【課程收益】

? 了解什么是全面預(yù)算，明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在預(yù)算中的重要作用

? 了解如何通過組織設(shè)計(jì)完美推動(dòng)預(yù)算編制和執(zhí)行

? 了解預(yù)算的5大作用

? 掌握預(yù)算編制的方法，如何利用預(yù)算考核激發(fā)員工斗志

? 掌握如何砍掉多余成本平衡預(yù)算與目標(biāo)

【課程特色】

讓管理者從理論到實(shí)操掌握一個(gè)完整年度預(yù)算的編制到落地，學(xué)員在掌握方法的基礎(chǔ)上能夠認(rèn)識(shí)到自己企業(yè)在預(yù)算和成本管控方面的問題。此外，本次課程的預(yù)算落地過程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預(yù)算不切實(shí)際，分清責(zé)權(quán)利，主動(dòng)節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。

【課程時(shí)間】 

1天（6小時(shí)/天）

【課程對(duì)象】

老板、股東、企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】

一、預(yù)算怎么定位？

1、預(yù)算思維

? 預(yù)算讓資源分配更高效；

? 預(yù)算讓企業(yè)更能賺錢，也能分錢；

? 預(yù)算是客戶價(jià)值在企業(yè)內(nèi)的投射；

? 預(yù)算以終為始，幫企業(yè)算贏。

案例：海爾全面預(yù)算文化：從“事后算賬”轉(zhuǎn)型為“事前算贏”。

2、預(yù)算落地前需解決的經(jīng)營(yíng)困惑

? 為什么各個(gè)部門都覺得目標(biāo)定高了，資源分配少了？

? 為什么存貨不是積壓，就是供應(yīng)不上？

? 為什么收入增長(zhǎng)不多，成本費(fèi)用開支卻居高不下？

? 為什么資金流總是短缺？

? 為什么財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)常爭(zhēng)吵不休？

? 為什么員工流失率這么高？為什么業(yè)務(wù)人員的動(dòng)力和激情調(diào)動(dòng)不起來？

? 為什么建立了內(nèi)控制度，還是不知道怎么控制？

3、預(yù)算與戰(zhàn)略管理的關(guān)系

? 如何制定發(fā)展規(guī)劃？

? 如何提高預(yù)算目標(biāo)值的準(zhǔn)確性？

? 如何讓戰(zhàn)略平穩(wěn)著落？

4、預(yù)算與財(cái)務(wù)核算的關(guān)系

? 錢流到哪里，預(yù)算就管到哪里；

? 核算為預(yù)算提供數(shù)據(jù)支撐，預(yù)算讓財(cái)務(wù)算贏；

? 預(yù)算提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的指導(dǎo)價(jià)值；

? 預(yù)算提升精細(xì)化管理水平；

? 預(yù)算是業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)。

二、預(yù)算的路怎么走？

1. 擺脫魔鬼的手走對(duì)預(yù)算的路

2. 企業(yè)需要預(yù)算的10大理由

3. 當(dāng)前民企預(yù)算的6大困境

? 預(yù)算管理怎么做

? 預(yù)算管理實(shí)施步驟

? 預(yù)算管理審批及管控流程

? 預(yù)算職責(zé)分配表

案例： 金石公司成立預(yù)算管理委員案例

三、預(yù)算怎么編制？

1. 預(yù)算編制常用的四個(gè)起點(diǎn)

2. 預(yù)算的戰(zhàn)略規(guī)劃鐵三角

? 戰(zhàn)略規(guī)劃十要素

? 金石公司戰(zhàn)略規(guī)劃

? 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略支撐企業(yè)戰(zhàn)略

3. 財(cái)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略鐵三角

? 蘋果公司的財(cái)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略鐵三角怎么做大的？

? 三種財(cái)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略是企業(yè)選擇預(yù)算起點(diǎn)的重要因素

4. 預(yù)算制定

? 制定預(yù)算的SMART原則

? 各部門預(yù)算編制的主要工作

? 預(yù)算編制的五個(gè)步驟

? 預(yù)算編制的內(nèi)容

? 預(yù)算控制流程中的職責(zé)分配

? 預(yù)算編制的基本流程

? 預(yù)算質(zhì)詢會(huì)

5. 預(yù)算的調(diào)整

? 預(yù)算調(diào)整6原則

? 預(yù)算調(diào)整4條件

? 預(yù)算調(diào)整程序

? 預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限3原則

6. 預(yù)算仲裁3原則

案例：某集團(tuán)公司預(yù)算審批、調(diào)整權(quán)限一覽表

某大型外貿(mào)公司預(yù)算調(diào)整規(guī)定

7. 預(yù)算控制執(zhí)行過程及常見4大問題

8. 預(yù)算分析、評(píng)價(jià)

9. 業(yè)務(wù)部門預(yù)算績(jī)效指標(biāo)的設(shè)計(jì)

10. 預(yù)算執(zhí)行效果評(píng)估

11. 老板在預(yù)算管理中的作用就是拍板

練習(xí)：本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法

四、預(yù)算怎么執(zhí)行？

1. 預(yù)算執(zhí)行10大原則

2. 預(yù)算執(zhí)行中的4大誤區(qū)

3. 預(yù)算的加速工具——信息化

? 基礎(chǔ)工具Excel

? ERP中的預(yù)算管理模塊

? 專業(yè)的預(yù)算軟件

練習(xí)：結(jié)合您企業(yè)的情況試著分析一下，您們適合用什么工具進(jìn)行預(yù)算管理。

五、全面預(yù)算不考核，是空談?wù)`國(guó)

1. 支撐全面預(yù)算的考核體系

2. 預(yù)算考核指標(biāo)與考核方案——

? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——業(yè)績(jī)考評(píng)表

? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——組織業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型

? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型——個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模型

3. 薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金

4. 個(gè)人激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)

練習(xí)：銷售部門績(jī)效方案

案例：某集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度

【課程總結(jié)與回顧】

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