《年終會計實務(wù)與所得稅匯繳實操》
《年終會計實務(wù)與所得稅匯繳實操》詳細內(nèi)容
《年終會計實務(wù)與所得稅匯繳實操》
**講 年終資產(chǎn)清查
一、資產(chǎn)清查范圍
二、資產(chǎn)清查方法
三、資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（一）資產(chǎn)清查結(jié)果的處理步驟
（二）現(xiàn)金清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（三）應(yīng)收款項清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（四）存貨清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（五）固定資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理
第二講 年終債務(wù)清查
一、流動負債清查
（一） 短期借款的核實
（二） 應(yīng)付賬款的核實
（三） 預(yù)收賬款的核實
（四） 應(yīng)付職工薪酬的核實
（五） 應(yīng)交稅費的核實
二、非流動負債清查
（一） 長期借款的核實
（二） 應(yīng)付債券的核實
（三） 預(yù)計負債的核實
第三講 年終對賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬
一、對賬要點
二、結(jié)賬要點
三、賬項調(diào)整
四、收入、成本費用結(jié)轉(zhuǎn)
五、利潤結(jié)轉(zhuǎn)
案例一
第四講 年度財務(wù)報告
一、年度財務(wù)報告的編制要求
二、年度財務(wù)報告的報送、匯總、合并與審批
三、年度財務(wù)報告的編制
（一） 資產(chǎn)負債表的編制
（二） 利潤表的編制
（三） 現(xiàn)金流量表的編制
（四） 所有者權(quán)益變動表的編制
（五） 財務(wù)狀況說明的編制
（六） 財務(wù)分析的編制
第五講 企業(yè)會計政策
一、企業(yè)會計政策的制訂
二、企業(yè)會計政策的應(yīng)用
案例二
第六講 企業(yè)所得稅匯算清繳概述
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的具體規(guī)定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)法規(guī)政策
三、企業(yè)所得稅納稅申報表的構(gòu)成
四、企業(yè)所得稅納稅申報表的編制
第七講 企業(yè)所得稅征稅對象
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、特殊性收入事項
三、視同銷售事項
四、不征稅收入
案例三
第八講 企業(yè)所得稅稅前扣除事項
一、稅前扣除分類
二、工資薪金及相關(guān)費用
三、限額性費用
（一） 手續(xù)費及傭金支出的扣除制度
（二） 三項經(jīng)費的扣除制度
（三） 業(yè)務(wù)招待費支出的扣除制度
（四） 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除制度
（五） 公益性捐贈支出的扣除制度
四、固定資產(chǎn)折舊
五、資產(chǎn)損失
六、不合法憑證
（一） 合法憑證的基本要求
（二） 使用不合法憑證的法律后果
（三） 取得發(fā)票不一定可以扣除
（四） 必查發(fā)票稅前扣除注意事項
案例四
第九講 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整實務(wù)
一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
二、轉(zhuǎn)讓定價方法
三、成本分攤協(xié)議管理
四、受控外國企業(yè)管理
五、資本弱化管理
案例五
第十講 企業(yè)所得稅優(yōu)惠實務(wù)
一、固定資產(chǎn)加速折舊
二、加計扣除制度
三、創(chuàng)投、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠
四、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
案例六
時長：1～2天
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