《企業(yè)內(nèi)部控制與全面風險管控》

 **部分   內(nèi)部控制

**講  電信企業(yè)經(jīng)營問題與分析

一、電信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題 

二、電信企業(yè)經(jīng)營業(yè)務上存在的問題

三、電信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問題

三、電信企業(yè)存在種種問題的原因分析

   第二講  內(nèi)部控制設計

一、 價值鏈基礎活動的內(nèi)部控制設計

（一） 作業(yè)的內(nèi)部控制設計

（二） 進貨后勤的內(nèi)部控制設計

（三） 銷售產(chǎn)品運輸?shù)膬?nèi)部控制設計

（四） 市場營銷的內(nèi)部控制設計

（五） 售后服務的內(nèi)部控制設計

二、管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

三、人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

四、技術開發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計

   第三講  內(nèi)部控制運作    

 一、組織架構(gòu) 

 (一) 關于組織架構(gòu)的設計

 (二) 關于組織架構(gòu)的運行

   案例一  中航油組織架構(gòu)不完善，期權(quán)交易巨虧

二、發(fā)展戰(zhàn)略

(一)如何制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略

(二)如何實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型                                                                 

三、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風險

 (二)人力資源的使用與退出

案例二  英國巴黎銀行不相容職務不分離導致倒閉

   四、社會責任

(一)企業(yè)應當履行哪些社會責任

(二)企業(yè)如何履行社會責任

五、企業(yè)文化                              

(一)如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化

(二)如何實現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新                               

六、資金活動                            

（一）資金活動控制的總體要求

 案例三  商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控不力，數(shù)名行長攜款國外

（二）籌資活動控制

 (三) 投資活動的控制

(四) 資金運營活動的控制 

※資金活動關鍵控制點及其控制措施                                                               

  ※票據(jù)管理內(nèi)部控制

  ※電子銀行支付的內(nèi)部控制

 案例三  千萬元財務窟窿，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

案例四  醫(yī)院里的出納員，一貪便是九百萬

七、采購業(yè)務

（一）采購業(yè)務活動的主要風險

（二）采購業(yè)務活動主要風險的控制措施     

案例五  價格昂貴的贗品水晶燈掛進新龍灣大酒店

   八、資產(chǎn)管理

(一)存貨管控                                  

 (二)固定資產(chǎn)管控

(三)無形資產(chǎn)管控

   九、銷售業(yè)務

 (一)銷售業(yè)務主要風險點

 (二)銷售計劃管控措施

 (三)客戶開發(fā)與信用管控措施

 (四)銷售定價管控措施

 (五)訂立銷售合同管控措施                                 

 (六)發(fā)貨管控措施

十、研究、開發(fā)

 (一) 研究與開發(fā)業(yè)務的主要風險

(二)研究與開發(fā)業(yè)務的風險管控措施

 十一、工程項目

  (一)工程項目各環(huán)節(jié)的主要風險                                                              

  (二)工程項目各環(huán)節(jié)主要風險的管控措施

  案例六  承包方前期考察不充分，被迫停止跨國承建合同

    十二、擔保業(yè)務

    (一) 擔保業(yè)務關鍵控制點

    (二) 擔保業(yè)務主要控制措施

十三、業(yè)務外包

案例七  耐克的奧秘

  (一) 業(yè)務外包各環(huán)節(jié)的主要風險點

  (二)業(yè)務外包各環(huán)節(jié)主要風險點的管控措施

  十四、財務報告                             

     (一)財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

     (二)財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

 案例八  格林柯爾 冷得夠徹底

 案例九  大唐電信財務報告迷霧（網(wǎng)上有介紹）

     十五、全面預算

（一）全面預算主要風險

（二）全面預算主要風險的控制措施                           

十六、合同管理

(一)合同管理各環(huán)節(jié)的主要風險點

 (二)合同管理各環(huán)節(jié)主要風險點的管控措施

十七、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風險點

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風險點的管控措施  

  十八、信息系統(tǒng)                                                     

（一）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述　　

（二）信息系統(tǒng)的運行與維護

第二部分   風險管控

**講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當風險

一、內(nèi)控體系設置不當風險

二、機構(gòu)分設不當風險

三、管理制度彈性控制不當風險                                                                                         

第二講  財務風險管控的作用與原則

一、 財務風險管控的作用

二、 財務風險管控的原則

第三講  財務風險管控的基本程序

一、 確定財務風險管控基本目標

二、 財務風險分析

三、 財務風險控制                

第四講  現(xiàn)金風險及管控

一、 現(xiàn)金風險分析

二、 現(xiàn)金風險控制

※現(xiàn)金管理風險與防范匯總表

第五講  資金營運風險控制設計及運行

一、 資金運營風險控制的目標

二、 資金營運活動的業(yè)務流程

三、 資金運營內(nèi)部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施

 ※資金日常管理防范措施匯總表                                                                                                                                     

案例十  千萬元“小金庫”現(xiàn)形記

第六講  付款業(yè)務風險控制設計及運行

一、付款業(yè)務概述

二、付款業(yè)務流程的主要風險及其控制措施

第七講  應收賬款風險管控

一、 應收賬款風險分析

二、 應收賬款風險控制

案例十一  CA公司的應收賬款管理

第八講  存貨風險管控

一、 存貨風險分析

二、 存貨風險識別

三、 存貨風險控制

第九講  固定資產(chǎn)風險控制設計及運行

一、固定資產(chǎn)取得與驗收的風險控制設計及運行

二、固定資產(chǎn)技術改造風險控制設計及運行

三、固定資產(chǎn)處置風險控制設計及運行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊

案例十二  利用職務之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

第十講  無形資產(chǎn)風險控制設計及運行

一、無形資產(chǎn)管控流程

二、無形資產(chǎn)管理的關鍵風險控制點和控制措施

案例十三  YXY商場的無形資產(chǎn)風險控制

第十一講  銷售業(yè)務風險控制設計及運行

一、銷售業(yè)務風險控制流程

二、各流程的主要風險及管控措施

案例十四  把脈銷售業(yè)務

第十二講  流動負債風險管控

一、流動負債風險分析

二、流動負債風險控制

第十三講  債務籌資風險管控 

一、 債務籌資風險識別

二、 債務籌資風險評估

三、 債務籌資風險控制

※籌資環(huán)節(jié)風險與防范匯總表

第十四講  股權(quán)籌資風險管控

一、 股權(quán)籌資風險識別

二、 股權(quán)籌資風險控制

第十五講  租賃籌資及其他籌資風險管控

一、 租賃籌資風險防范

二、 其他籌資風險防范

案例十五  韓國大宇——因忽視風險而導致神話破滅

第十六講  項目投資風險管控

一、 項目投資風險識別

二、 項目投資風險評估

三、 項目投資風險控制

※ 投資管理風險與防范匯總表                                    

 第十七講  增值稅風險管控

一、進項稅額的風險防范

二、存貨儲備及經(jīng)營過程中的風險防范

三、銷項稅額的風險防范

四、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險

第十八講  業(yè)務流程與涉稅政策掌握不夠的風險管控

一、 投資業(yè)務流程中的涉稅風險

二、 日常業(yè)務流程中的涉稅風險

三、 對稅收政策缺乏系統(tǒng)性把握的涉稅風險

四、 對有關涉稅事項不能全面理解的涉稅風險

五、 對有關說收優(yōu)惠政策的運用和執(zhí)行不到位的涉稅風險

六、 對稅收籌劃的要求片面的涉稅風險

第十九講  操作者自身因素的影響

一、 投資人法治意識淡薄

二、 管理制度不當對員工思維的影響的風險管控

三、 組織屏蔽對員工思維的影響

四、 角色定位對員工思維的影響

五、 工作經(jīng)驗對事項處理的影響

第二十講  涉稅風險規(guī)避策略

一、 建立正確的稅收意識

二、 建立企業(yè)內(nèi)部避險機制

三、 守善外部保障機制

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