總裁財(cái)務(wù)管理

 **講  職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的財(cái)務(wù)理念

       一、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念

二、風(fēng)險(xiǎn)管理理念

三、負(fù)債經(jīng)營(yíng)理念

四、現(xiàn)金流管理理念

五、市場(chǎng)價(jià)值理念

                  第二講  現(xiàn)金流量管理

一、 創(chuàng)造企業(yè)的現(xiàn)金牛奶

二、 理清現(xiàn)金循環(huán)路線

三、 掌握現(xiàn)金循環(huán)周期

四、 如何確定現(xiàn)金佳持有量

五、 重視貨幣時(shí)間價(jià)值

六、 優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

七、 選擇佳籌資渠道

八、 

                  第三講  貨款回收管理

一、 合理制定信用標(biāo)準(zhǔn)

二、 適時(shí)運(yùn)用現(xiàn)金拆扣政策

三、 信用期間管理

四、 如何管理應(yīng)收賬款

五、 如何減少應(yīng)收賬款損失

六、 應(yīng)收賬款催收技巧

七、 

                         第四講  財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

 一、資產(chǎn)負(fù)債表解讀與分析

（一）資產(chǎn)負(fù)債表提供哪些會(huì)計(jì)信息

（二）如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

1． 企業(yè)的全部資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上如何體現(xiàn)的

2． 如何在資產(chǎn)負(fù)債表上確定企業(yè)對(duì)外投資的高限額

3． 資產(chǎn)負(fù)債表上的哪些項(xiàng)目不能任意調(diào)整

4． 怎樣分析交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

5． 怎樣分析應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

6． 怎樣分析應(yīng)收賬款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

7． 怎樣分析預(yù)付賬款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

8． 怎樣分析存貨項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

9． 怎樣分析固定資產(chǎn)原價(jià)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

10．怎樣分析工程物資和在建工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

11．怎樣理解遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

12．如何分析短期借款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

13．如何分析交易性金融負(fù)債項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

14．如何分析應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

15．如何分析應(yīng)付賬款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

16．如何分析實(shí)收資本（或股本）項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

17．如何分析資本公積項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

18．如何分析盈余公積項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

19．如何分析未分配利潤(rùn)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息

（三）各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在資產(chǎn)負(fù)債表上怎樣反映

 1．資產(chǎn)

 2．負(fù)債

 3．所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）

（四）從運(yùn)作管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

 1．分析流動(dòng)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重

 2，分析長(zhǎng)期資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重

 3．分析固定資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重

4．分析流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債及所有者權(quán)益的比重

 5．分析負(fù)債合計(jì)占負(fù)債及所有者權(quán)益的比重

 6．分析長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之比

 7．分析留存收益與實(shí)收資本（或股本）之比

（五）資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)系

（六）資產(chǎn)負(fù)債表水平分析案例

（七）資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析案例

（八）資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)分析案例

二、利潤(rùn)表解讀與分析

（一）利潤(rùn)表主要反映哪些內(nèi)容，揭示哪些重要信息

（二）利潤(rùn)是如何形成的

 1．利潤(rùn)的構(gòu)成要素

 2．利潤(rùn)表上幾種不同的利潤(rùn)描述如何理解

 3．如何分析營(yíng)業(yè)成本中的會(huì)計(jì)信息

 4．如何分析費(fèi)用項(xiàng)目中的會(huì)計(jì)信息

（三）不同稅費(fèi)對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金流量的影響

 1．增值稅

 2．企業(yè)所得稅

 3．其他稅費(fèi)

（四）各種利潤(rùn)率分析

 1．毛利率

 2．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

 3．利潤(rùn)率

 4，凈利率

（五）各種成本費(fèi)用比率分析

 1．營(yíng)業(yè)成本占營(yíng)業(yè)收入的比率

 2．管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比率

 3．銷售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比率

 4．財(cái)務(wù)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比率

（六）壞賬（或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備）對(duì)利潤(rùn)的影響

（七）資產(chǎn)減值對(duì)利潤(rùn)的影響

  1．流動(dòng)資產(chǎn)減值

  2．固定資產(chǎn)減值

  3．無形資產(chǎn)減值

（八）利潤(rùn)表水平分析案例

（九）利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析案例

（十）利潤(rùn)表趨勢(shì)分析案例

 三、現(xiàn)金流量表解讀與分析

（一）現(xiàn)金流量表解讀

  1. 現(xiàn)金流量表有哪些作用

  2．如何理解現(xiàn)金流量表包括的內(nèi)容

  3．如何理解現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表之間的關(guān)系

  4．現(xiàn)金流量表的格式是怎樣的

  5．從現(xiàn)金流量表中可以獲得哪些會(huì)計(jì)信息

  6．如何理解現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)

  7．如何分析與利用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息

  8．如何分析與利用投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息

  9．如何分析與利用籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息

  10．如何分析與利用補(bǔ)充資料項(xiàng)目的信息

（二）現(xiàn)金流量表分析

1．現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析案例

2．現(xiàn)金流量表趨勢(shì)分析案例

  3．現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)比率分析案例

四、上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注注釋解讀

(一) 上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露內(nèi)容

（二）上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表注釋和分析

 1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)

 2.會(huì)計(jì)方法

 3.會(huì)計(jì)變更

 4.合并報(bào)表范圍與變更

 5.會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

                            第五講  成本管理

一、 成本分類

二、 成本管理核心——價(jià)值鏈分析

三、 如何優(yōu)化人力資源來降低成本

四、 如何科學(xué)設(shè)置職能部門來降低成本

五、 如何降低固定資產(chǎn)成本

六、 如何降低采購(gòu)成本

七、 如何優(yōu)化存貨來降低成本

八、 如何管理供應(yīng)商

九、 如何節(jié)省企業(yè)的日常開支

十、 

                                第六講  全面預(yù)算管理

一、全面預(yù)算管理模式

二、全面預(yù)算管理存在的主要問題

三、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定與分解

四、預(yù)算編制

（一）如何制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃

（二）如何設(shè)計(jì)合理的預(yù)算編制體系

（三）預(yù)算編制流程

（四）預(yù)算編制方法

五、預(yù)算執(zhí)行控制

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

 （二）預(yù)算控制的原則

 （三）事中控制

（四）事后控制

（五）控制實(shí)例

 六、預(yù)算分析

（一） 預(yù)算分析流程

（二） 預(yù)算分析方法

（三）預(yù)算分析報(bào)告

（四）預(yù)算分析案例

七、預(yù)算調(diào)整

（一）預(yù)算調(diào)整與滾動(dòng)預(yù)測(cè)

（二）預(yù)算調(diào)整案例

八、預(yù)算考核

（一）預(yù)算考核體系設(shè)計(jì)

（二）預(yù)算考核

九、預(yù)算定額管理

 (一)預(yù)算定額管理中必須切實(shí)把握的關(guān)鍵點(diǎn)

1．預(yù)算定額管理的核心在于“全面”二字　   

2．預(yù)算定額管理以信息化為支撐

3．預(yù)算定額管理重在控制

     4．實(shí)施時(shí)段預(yù)算定額管理 

5．動(dòng)態(tài)預(yù)算定額管理

（二）企業(yè)預(yù)算定額管理流程

（三）企業(yè)預(yù)算定額管理流程主要風(fēng)險(xiǎn)與防范措施

1．預(yù)算定額編制    

（1）主要風(fēng)險(xiǎn) 

（2）主要防范措施

 2．預(yù)算審批   

（1）主要風(fēng)險(xiǎn) 

（2）主要防范措施 

 3．預(yù)算下達(dá)    

（1）主要風(fēng)險(xiǎn)

（2）主要防范措施

4．預(yù)算定額指標(biāo)分解和責(zé)任落實(shí)    

（1）主要風(fēng)險(xiǎn)

(2）主要防范措施                                               

  5．預(yù)算定額執(zhí)行　  

（1）主要風(fēng)險(xiǎn)

（2）主要防范措施

6．預(yù)算定額分析    

（1）主要風(fēng)險(xiǎn)

（2）主要防范措施

7．預(yù)算定額調(diào)整    

（1）主要風(fēng)險(xiǎn)

（2）主要防范措施 

8．預(yù)算定額考核   

（1） 主要風(fēng)險(xiǎn)

（2）主要防范措施

(四)預(yù)算定額的編制方法歸納

十、 預(yù)算管理實(shí)踐

（一）公司戰(zhàn)略與預(yù)算管理

（二）成本控制與預(yù)算管理

（三）績(jī)效考核與預(yù)算管理

十一、綜合案例  

                         第七講   稅務(wù)管理與籌劃  

一、稅收特征

     二、稅收種類 

三、稅收管理體制           

四、稅收征管程序

五、稅收檢查

六、增值稅管理

七、營(yíng)業(yè)稅管理

八、消費(fèi)稅管理

九、企業(yè)所得稅管理

十、其他稅管理簡(jiǎn)介

十一、公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制

十二、稅收籌劃的主要內(nèi)容和途徑

十三、增值稅的稅收籌劃

十三、營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃

十四、消費(fèi)稅的稅收籌劃

十五、企業(yè)所得稅的稅收籌劃

                           第八講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

一、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

 1.降低法

2.回避法

3.分散法

4.轉(zhuǎn)移法

5.預(yù)防法

   二、警惕五種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

   三、風(fēng)險(xiǎn)度量

   四、如何避免負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

   五、投資風(fēng)險(xiǎn)管控

   六、資金回收風(fēng)險(xiǎn)管控

時(shí)長(zhǎng)：2天                

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