《新環(huán)境背景下現(xiàn)代審計(jì)應(yīng)對與實(shí)務(wù)案例》

《新環(huán)境背景下現(xiàn)代審計(jì)應(yīng)對與實(shí)務(wù)案例》
主講：尹立老師
【課程背景】
當(dāng)前信息化社會(huì)，結(jié)合大數(shù)據(jù)的新特點(diǎn)，非IT背景的審計(jì)人員需及時(shí)更新技能掌握計(jì)
算機(jī)知識，審計(jì)人員的核心能力及主要成果隨之變化。課程深入探討了信息技術(shù)和大數(shù)
據(jù)對審計(jì)領(lǐng)域的影響，包括信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的概念應(yīng)用、新特點(diǎn)以及大數(shù)據(jù)審計(jì)的新
要求等。
課程還結(jié)合”科技強(qiáng)審“的理念，強(qiáng)調(diào)了審計(jì)工作的重要性以及法律法規(guī)對審計(jì)對象和審
計(jì)主體的影響。大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用與傳統(tǒng)成熟審計(jì)技術(shù)相結(jié)合，為審計(jì)工作提供了新的
視角和工具，使得審計(jì)人員能夠更有效地識別和分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)和舞弊行為。因此，對
于審計(jì)專業(yè)人員而言，掌握信息技術(shù)審計(jì)、大數(shù)據(jù)審計(jì)的技能、了解現(xiàn)代審計(jì)的發(fā)展趨
勢和應(yīng)對策略、掌握必要的舞弊案例思路，已成為提升職業(yè)競爭力的關(guān)鍵。本課程目標(biāo)
在于增加信息量、提高技能，并引導(dǎo)學(xué)員換角度思考問題。
【課程收益】
? 掌握審計(jì)人員核心能力的變化
? 非IT背景審計(jì)人員應(yīng)掌握的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識程度
? 了解并掌握信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的概念應(yīng)用、新特點(diǎn)
? 成熟審計(jì)的技術(shù)應(yīng)用及審計(jì)問題應(yīng)對策略
? 舞弊審計(jì)的識別與案例分析，掌握舞弊審計(jì)的專業(yè)技能
? 掌握經(jīng)營中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識別與審計(jì)
? 掌握審計(jì)溝通技巧的培養(yǎng)
【課程特色】
? 多個(gè)親歷的真實(shí)案例深度剖析，重審計(jì)實(shí)操
? 經(jīng)典案例的多維度分析，課程邏輯清晰
? 干貨多，互動(dòng)多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能即學(xué)即用
? 深入淺出，通俗易懂，非審計(jì)人員也可掌握
【課程對象】
? 審計(jì)總監(jiān)、審計(jì)經(jīng)理及專業(yè)人員
? 有志提高個(gè)人管理技能的企業(yè)管理人士
【課程時(shí)長】
1-2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】

第一篇 現(xiàn)代審計(jì)的發(fā)展趨勢與應(yīng)對策略

一、審計(jì)定位與思維的轉(zhuǎn)型
審計(jì)定位與目標(biāo)的變化
審計(jì)管理方式的變遷
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)思維的確立
審計(jì)對象多元化的特點(diǎn)
審計(jì)內(nèi)容拓展
二、審計(jì)策略的變革
審計(jì)方法創(chuàng)新
審計(jì)質(zhì)量要求
審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整
審計(jì)新領(lǐng)域
三、內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的關(guān)鍵作用和重要性
現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展趨勢的五個(gè)核心問題
內(nèi)部審計(jì)的定位與職能
內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用
內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用
不同審計(jì)主體的職能定位
內(nèi)部審計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部審計(jì)與公司治理的關(guān)系
四、現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展趨勢下的八大挑戰(zhàn)及審計(jì)的國際化
1. 現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展八大趨勢
2. 內(nèi)部審計(jì)與公司治理的關(guān)系
3. 公司治理水平的提高對內(nèi)部審計(jì)的影響
4. 審計(jì)國際化的動(dòng)因和影響
5. 會(huì)計(jì)規(guī)制變革對審計(jì)的影響
6. 新技術(shù)、新經(jīng)濟(jì)模式變革對審計(jì)的影響
? 新經(jīng)濟(jì)下，新的業(yè)態(tài)和商業(yè)模式對審計(jì)取證和線索發(fā)現(xiàn)提出新挑戰(zhàn)
? 大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等技術(shù)影響審計(jì)思維和模式
7. 審計(jì)質(zhì)量面臨的新挑戰(zhàn)
8. 現(xiàn)代審計(jì)如何適應(yīng)環(huán)境的變化進(jìn)行轉(zhuǎn)型

第二篇 信息技術(shù)審計(jì)與大數(shù)據(jù)審計(jì)

信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的新特點(diǎn)
審計(jì)人員應(yīng)掌握的計(jì)算機(jī)技術(shù)
非IT背景審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)掌握程度
新形勢下審計(jì)人員的核心能力
審計(jì)人員的主要成果有哪些？


二、信息技術(shù)審計(jì)與大數(shù)據(jù)審計(jì)
信息技術(shù)的概念和應(yīng)用
信息技術(shù)的概念應(yīng)用和新特點(diǎn)
信息技術(shù)應(yīng)用中的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇和挑戰(zhàn)
大數(shù)據(jù)的概念、應(yīng)用和審計(jì)
大數(shù)據(jù)的概念、規(guī)模和范圍
大數(shù)據(jù)和審計(jì)如何相互作用
大數(shù)據(jù)審計(jì)四大特點(diǎn)
基于風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)
常見的大數(shù)據(jù)應(yīng)用多場景
案例：某集團(tuán)公司審計(jì)為例
信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)審計(jì)的新要求
解讀中央審委會(huì)會(huì)議中的”科技強(qiáng)審“
科技強(qiáng)審的要求和變化
生產(chǎn)資料、生產(chǎn)工具和生產(chǎn)方式法律法規(guī)、審計(jì)對象和審計(jì)主體的新變化
法律法規(guī)的變化和影響
國家層面法律法規(guī)的變化
地方政府部門的變化
審計(jì)機(jī)關(guān)的變化
三、信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)背景下的審計(jì)人員能力建設(shè)
審計(jì)人員應(yīng)該具備的能力結(jié)構(gòu)
審計(jì)數(shù)據(jù)分析處理技巧
審計(jì)項(xiàng)目成果及價(jià)值轉(zhuǎn)化的途徑
提升審計(jì)人員能力的路徑
四、新型技術(shù)的應(yīng)用
新型審計(jì)技術(shù)運(yùn)用基本情況
數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)及運(yùn)用
新技術(shù)的運(yùn)用
實(shí)時(shí)在線審計(jì)技術(shù)及運(yùn)用

第三篇 內(nèi)部審計(jì)工作

一、審計(jì)規(guī)劃：
1. 審計(jì)工作從制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃開始
2. 審計(jì)計(jì)劃緊盯三“點(diǎn)”
? 緊盯領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的
? 關(guān)注管理出現(xiàn)的
? 重視員工熱議的
3. 審計(jì)資源合理配置的秘籍
? 審計(jì)人員能力的考量
? 審計(jì)策略在計(jì)劃中的體現(xiàn)
4. 選擇重點(diǎn)審計(jì)單位（業(yè)務(wù)單元）6類被審計(jì)單位
? 權(quán)力集中的單位
? 溝通不暢的單位
? 兼并重組的單位
? 效益不好的單位
? 資產(chǎn)密集的單位
? 創(chuàng)新較多的單位
案例：管理升級中的企業(yè)如何制訂年度審計(jì)計(jì)劃
審計(jì)管理：
1、審計(jì)制度
2、團(tuán)隊(duì)日常管理
審計(jì)準(zhǔn)備：
1、設(shè)計(jì)審計(jì)方案、大步驟
? 存在的主要問題和漏洞
? 審計(jì)的重點(diǎn)與目標(biāo)
? 審計(jì)程序和步驟
? 審計(jì)結(jié)論和整改意見
2、如何做足準(zhǔn)備，面對審計(jì)
? 找邊界
? 知準(zhǔn)繩
? 配資源
【親歷案例】：某集團(tuán)公司重大專項(xiàng)案件，巧借東風(fēng)
審計(jì)線索：
1、如何有效查找審計(jì)線索？望、聞、問、切
? 望的方法：如何多方取證；如何洞悉秘密
? 聞的方法：如何聽取各方反映；如何找出有價(jià)值的線索
? 問的方法：如何有效訪談；如何有效詢問
? 切的方法：如何切中問題的要害；如何找到病因
審計(jì)策略：
審計(jì)類型——與視頻”各類型審計(jì)“再研究??！
? 錢、數(shù)、事、人四個(gè)維度剖析審計(jì)策略

第四篇 審計(jì)實(shí)操：舞弊審計(jì)

一、為何會(huì)發(fā)生舞弊事件
舞弊行為的底層邏輯
舞弊行為主要特點(diǎn)
二、如何發(fā)現(xiàn)舞弊事件
舞弊信號及關(guān)鍵指標(biāo)
舞弊審計(jì)技術(shù)及實(shí)施
三、如何專業(yè)剖析舞弊案件
四、如何揭開舞弊事件
財(cái)務(wù)舞弊剖析及審計(jì)：基于三張報(bào)表的審查
計(jì)算機(jī)舞弊及其審計(jì)
舞弊審計(jì)關(guān)鍵實(shí)施要領(lǐng)
【親歷案例】：某集團(tuán)企業(yè)舞弊案件審計(jì)思路與技術(shù)剖析——塌方式腐敗
【親歷案例】：某企業(yè)舞弊案件審計(jì)思路與技術(shù)剖析——紀(jì)檢方向
【案例】：大疆無人機(jī)，因內(nèi)部腐敗損失超10億，處理45人

第五篇 審計(jì)實(shí)操：業(yè)審融合下，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與溝通


一、審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)與業(yè)審融合

1、審計(jì)項(xiàng)目如何設(shè)計(jì)
? 靈魂來源于業(yè)務(wù)
2、提職增效的審計(jì)項(xiàng)目如何進(jìn)行
3、審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的定位及關(guān)注點(diǎn)：
? 源頭把關(guān)
? 審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的頂層視野
4、審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評估的“法與術(shù)”
5、內(nèi)審的真實(shí)價(jià)值在業(yè)審融合中的穿越

二、風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與審計(jì)

1、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
3、風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
? 業(yè)審融合下，采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與審計(jì)
【親歷案例】：采購業(yè)務(wù)審計(jì)思路與技術(shù)剖析
【案例】：美國軍方的”天價(jià)采購“，貴了7943%！
? 業(yè)審融合下，銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與審計(jì)
【親歷案例】：銷售的業(yè)務(wù)合同，審計(jì)思路與技術(shù)剖析
? 業(yè)審融合下，資金管理風(fēng)險(xiǎn)識別與審計(jì)
【親歷案例】：綜合性集團(tuán)公司百億資金大循環(huán)審計(jì)是如何開展的，從接到指令到完
美收官
? 業(yè)審融合下，合同業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)識別與審計(jì)
【優(yōu)秀案例】：某大型國家級工程審計(jì)思路與技術(shù)剖析
【親歷案例】：審計(jì)問題整改思路與技術(shù)剖析

審計(jì)溝通

1、溝通的重要性
? 一則趣味小故事與啟示看清溝通的重要性
2、審計(jì)溝通的內(nèi)容與要點(diǎn)
? 有效審計(jì)溝通的訣竅
【親歷案例】：審計(jì)溝通情景分析
3、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的配合與對接

審計(jì)報(bào)告與匯報(bào)

審計(jì)報(bào)告什么該寫什么不該寫
情景剖析
審計(jì)報(bào)告哪里細(xì)寫哪里粗寫
情景剖析
怎么匯報(bào)審計(jì)結(jié)果
【親歷案例】：如何向董事長匯報(bào)
內(nèi)審團(tuán)隊(duì)年終總結(jié)怎么匯報(bào)
【親歷案例】：什么是領(lǐng)導(dǎo)層滿意的匯報(bào)

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