《企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理》docx

《企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理》
主講：尹立老師
【課程背景】
在全球化和市場競爭日益激烈的今天，企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險和內(nèi)部控制挑戰(zhàn)不斷增加。從財務(wù)報表的準(zhǔn)確性到資金流動的安全性，從合規(guī)性要求到舞弊風(fēng)險的防范，每一個環(huán)節(jié)都可能成為影響企業(yè)穩(wěn)健運營的隱患。有效的財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)控機制是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石，它們不僅能夠幫助企業(yè)預(yù)防和識別潛在風(fēng)險，還能夠在風(fēng)險發(fā)生時提供及時的應(yīng)對策略，保障企業(yè)的財務(wù)安全和業(yè)務(wù)連續(xù)性。
做為財務(wù)人及管理者，我們有必要全面學(xué)習(xí)財務(wù)風(fēng)險管理：
1. 應(yīng)對復(fù)雜多變的財務(wù)環(huán)境。隨著經(jīng)濟環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性增加，企業(yè)必須提高對財務(wù)風(fēng)險的識別和管理能力，以應(yīng)對市場波動和潛在的財務(wù)危機。
2. 增強內(nèi)部控制，提升合規(guī)性。強化內(nèi)部控制體系，確保企業(yè)運營的合規(guī)性，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律責(zé)任和聲譽損失。
3. 保護企業(yè)資產(chǎn)，防止舞弊。通過有效的內(nèi)控措施，保護企業(yè)資產(chǎn)不受內(nèi)部和外部的欺詐行為侵害。
4. 提高決策質(zhì)量，降低運營風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險管理能夠幫助管理層基于更準(zhǔn)確的財務(wù)信息做出決策，降低企業(yè)運營風(fēng)險。
5. 增強企業(yè)競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。良好的財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)控體系能夠提升企業(yè)的市場信譽，增強競爭力，促進企業(yè)的長期發(fā)展。
6. 適應(yīng)監(jiān)管要求，滿足利益相關(guān)者期望。隨著監(jiān)管要求的提高和利益相關(guān)者對透明度的要求增加，企業(yè)必須加強財務(wù)風(fēng)險和內(nèi)控管理，以滿足各方期望。
參與本次財務(wù)風(fēng)險及內(nèi)控管理培訓(xùn)，學(xué)員將獲得系統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險識別、評估和控制知識，掌握先進的內(nèi)控實踐技能，為個人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)風(fēng)險管理能力的提升打下堅實基礎(chǔ)。
【課程收益】
1、【精準(zhǔn)分析】從財務(wù)/審計/企業(yè)經(jīng)營角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險進行分析和評估
2、【管理提升】能夠根據(jù)現(xiàn)狀正確認(rèn)識和控制風(fēng)險，做好分析與評估并采取措施
3、【案例實操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進建議方法
4、【實際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險評估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理
5、【工具模板】《內(nèi)部控制制度模板》《資金管理制度》《審批權(quán)限表》《結(jié)賬檢查表》等
【課程對象】
總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)、內(nèi)控、審計、業(yè)務(wù)等部門經(jīng)理及以上人員
【課程時間】
1- 2天（6小時/天）
【課程大綱】
第一講：企業(yè)經(jīng)營內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與價值
一、案例導(dǎo)入內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用
類型一案例分析：某知名公司爆雷事件
類型二案例分析：某公司資金事件
小組討論：案例相同不同之處及問題的根源
二、企業(yè)風(fēng)險的來源：“天災(zāi)人禍”
什么是風(fēng)險管理中的天災(zāi)人禍
小組討論：身邊哪些天災(zāi)人禍，如何應(yīng)對？
第二講：內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的整體思路
一、風(fēng)險的概念原理
1風(fēng)險的基本定義
2、內(nèi)控風(fēng)險管理的五大目標(biāo)
3、內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則
4、風(fēng)險管理模型
小組討論：風(fēng)險應(yīng)對的7大策略
二、國央企業(yè)風(fēng)險與合規(guī)管理
中央企業(yè)風(fēng)險分類及預(yù)警指標(biāo)參考（國資委）
合規(guī)模型及相關(guān)
案例：瘋狂的“保護傘”是這樣的
案例：阿里云超級漏洞事件
合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理三者關(guān)系
三、搭建內(nèi)控體系整體思路
1企業(yè)的內(nèi)控難點在哪
2實操中具體關(guān)鍵步驟
內(nèi)控體系框架搭建四分法
復(fù)雜的集團化企業(yè)的全面內(nèi)控體系建設(shè)從哪里著手
案例解析如何從根源解決內(nèi)控執(zhí)行問題
案例：資金類問題
案例：集團公司采購舞弊問題應(yīng)對
舞弊三角形及風(fēng)險防范的考量
內(nèi)控體系搭建中“適用性”是關(guān)鍵
持續(xù)評價與提升
第三講：如何透過財務(wù)數(shù)據(jù)報表識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
一、識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的“兩大法器”
1.?“顯微鏡法”見微知著
2.?“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
3.?透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)
二、利潤表：不可不察的績效成績單
三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
四、經(jīng)營性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
五、從財務(wù)指標(biāo)看稅務(wù)風(fēng)險
現(xiàn)場演練：如何通過指標(biāo)找問題
第四講：企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對
一、組織架構(gòu)及人員的風(fēng)險管理及內(nèi)控應(yīng)對
（1）案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊
（2）組織架構(gòu)及人員管理概述
（3）組織架構(gòu)及人員管理常見漏洞
（4）組織架構(gòu)及人員管理的關(guān)鍵控制點
小組討論：案例研討與應(yīng)對
二、銷售及收款管理
（1）案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款
（2）銷售管理流程概述
（3）銷售及收款管理常見漏洞
（4）銷售及收款管理漏洞的內(nèi)控要點
小組討論：案例研討與應(yīng)對
三、采購管理
（1）案例：某公司招標(biāo)采購失效
（2）案例：天價采購案
（3）案例：工程采購中的亂象迷團
（4）采購管理流程概述
（5）采購管理常見漏洞
（6）采購管理漏洞的內(nèi)控要點
小組討論：案例研討與應(yīng)對
四、實物資產(chǎn)管理
1、案例：某汽車制造公司固定資產(chǎn)管理
2、實物資產(chǎn)管理流程概述
3、實物資產(chǎn)管理常見漏洞
4、實物資產(chǎn)管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對
5、實物資產(chǎn)管理內(nèi)控要點?
小組討論：案例研討與應(yīng)對
五、合同管理的風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對
（1）案例：某公司合同管理不當(dāng)案例
（2）合同管理流程概述
（3）合同管理常見漏洞
（4）案例：全國知名公司合同執(zhí)行不當(dāng)刑事案件
（5）合同風(fēng)險管理要點簡析
（6）詳解合同審核關(guān)鍵三步
小組討論：分別內(nèi)控、財務(wù)兩視角結(jié)合案例問題剖析
六、銀行賬戶及貨幣資金管理
（1）案例：某公司銀行賬戶不當(dāng)使用的案例
（2）貨幣資金管理概述
（3）貨幣資金管理常見漏洞
（4）貨幣資金管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對
小組討論：如何完善關(guān)鍵風(fēng)險點的內(nèi)控建設(shè)
七、投融資管理
1、案例：某公司貸款被挪用的案例
2、融資管理常見漏洞及應(yīng)對
3、投資管理常見漏洞及應(yīng)對
八、會計核算與財務(wù)報告管理
（1）案例：上市公司財務(wù)報告頻頻出錯
（2）會計核算與財務(wù)報告流程概述
會計核算與財務(wù)報告流程常見漏洞
（4）會計核算與財務(wù)報告漏洞的財務(wù)應(yīng)對
工具：結(jié)賬檢查表
第五講：企業(yè)危機管理應(yīng)對
案例：同行業(yè)的兩企業(yè)危機處理的不同結(jié)局
1、危機的三重效應(yīng)
2、企業(yè)做好危機管理防范六大法則
3、企業(yè)危機案例中規(guī)律總結(jié)

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